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衡山縣2021年政府預(yù)算公開
目 錄
第一部分
一,、關(guān)于衡山縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與2021年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
二、人大預(yù)算批復(fù)決議
第二部分
一,、2021年預(yù)算編制草案說明
二,、衡山縣2021年財(cái)政預(yù)算公開套表（共17張表）
表一：一般公共預(yù)算收入預(yù)算表
表二：一般公共預(yù)算支出預(yù)算表
表三：一般公共預(yù)算本級支出預(yù)算表
表四：一般公共預(yù)算本級基本支出預(yù)算表
表五：一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分項(xiàng)目表
表六：一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分地區(qū)表
表七：政府性基金收入預(yù)算表
表八：政府性基金支出預(yù)算表
表九：政府性基金本級支出預(yù)算表
表十：政府性基金轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分項(xiàng)目表
表十一：政府性基金轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分地區(qū)表
表十二：國有資本經(jīng)營收入預(yù)算表
表十三：國有資本經(jīng)營支出預(yù)算表
表十四：社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)算表
表十五：社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)算表
表十六：地方政府一般債務(wù)和專項(xiàng)債務(wù)限額和余額情況表
表十七：“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算匯總表
第三部分
相關(guān)說明
一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況
1,、稅收返還
2、一般性轉(zhuǎn)移支付
3、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付
二、舉借政府債務(wù)情況
1,、地方政府債務(wù)限額余額情況
2,、地方政府債券發(fā)行情況
3、地方政府債務(wù)還本付息情況
4,、新增地方政府債務(wù)限額安排情況
三、“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排情況說明
四、預(yù)算績效管理情況說明
五,、扶貧資金情況說明
第一部分
一、關(guān)于衡山縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與2021年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
——2021年3月16日在縣第十三屆人民代表大會(huì)第七次會(huì)議上
縣財(cái)政局黨組書記,、局長 柳紅軍
各位代表：
受縣人民政府委托,，我向大會(huì)報(bào)告2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算草案，請予審議,，并請各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見,。
一、2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2020年,，財(cái)政工作堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo),，認(rèn)真貫徹黨的十九大、十九屆二中,、三中,、四中、五中全會(huì)精神,，在縣委,、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大,、縣政協(xié)的大力監(jiān)督支持下,，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)的工作基調(diào)，財(cái)政收入穩(wěn)步增長,，有力保障了“三?！敝С?，財(cái)政績效管理水平明顯提高，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù),，全年預(yù)算執(zhí)行情況總體良好,。
（一）2020年財(cái)政預(yù)算收支完成情況
一般公共預(yù)算。2020年全縣一般公共預(yù)算收入完成121441萬元,，比上年增加3247萬元,，增長2.75%。其中,，地方一般預(yù)算收入完成77875萬元,，比上年增加4873萬元,，增長6.67%,；上劃省級收入完成9455萬元,，比上年增加35萬元,，增長0.37%,；上劃中央收入完成34112萬元,，比上年減少1659萬元,，下降4.64%,。全縣一般公共預(yù)算支出完成289520萬元,，比上年增加17192萬元，增長6.31%,。
一般公共預(yù)算收支平衡情況。2020年地方一般預(yù)算收入完成77875萬元,，上級補(bǔ)助收入完成209606萬元,，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入完成15588萬元，上年結(jié)余919萬元,，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5680萬元,，收入共計(jì)309669萬元；全縣一般公共預(yù)算支出289520萬元,，上解支出4316萬元,，債務(wù)還本支出10391萬元,，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4221萬元，支出總計(jì)308448萬元,，年終滾存結(jié)余1221萬元（結(jié)轉(zhuǎn)下年支出）,。
政府性基金預(yù)算。2020年全縣政府性基金預(yù)算收入完成66392萬元,，上級補(bǔ)助收入完成7604萬元,，專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入完成27800萬元，上年結(jié)余347萬元,，調(diào)入資金153萬元,，收入共計(jì)102296萬元；全縣政府性基金預(yù)算支出101835萬元,，上解支出30萬元,，支出總計(jì)101865萬元，年終滾存結(jié)余431萬元（結(jié)轉(zhuǎn)下年支出）,。
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算,。2020年全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入完成74266萬元，上年結(jié)余36152萬元,，支出完成67587萬元,，年終滾存結(jié)余42831萬元。
國有資本經(jīng)營預(yù)算,。2020年全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成48萬元,，支出完成 48萬元,，全年收支體現(xiàn)平衡,。
需要說明的是，上述預(yù)算執(zhí)行情況在年度決算批復(fù)后,，還會(huì)有些變化,。
（二）上級轉(zhuǎn)移支付情況
2020年上級下達(dá)我縣轉(zhuǎn)移支付資金204372萬元。一是一般性轉(zhuǎn)移支付160942萬元,，其中：均衡性轉(zhuǎn)移支付收入37406萬元,、縣級基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金收入21779萬元、教育共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入11748萬元,、社會(huì)保障與就業(yè)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入19591萬元,、衛(wèi)生健康共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入22073萬元、農(nóng)林水共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入16715萬元,。二是專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付43430萬元,，其中：教育1677萬元、社會(huì)保障和就業(yè)1567萬元,、衛(wèi)生健康1478萬元,、節(jié)能環(huán)保6363萬元,、農(nóng)林水10434 萬元、交通運(yùn)輸1867萬元,、住房保障11330萬元,。
（三）地方政府債務(wù)情況
截止2020年12月，全縣政府債務(wù)總額228500萬元,，其中：一般債務(wù)145300萬元,，專項(xiàng)債務(wù)83200萬元。分類情況是：公路22700萬元,，市政建設(shè)92400萬元,，土地儲(chǔ)備3500萬元，保障性住房20800萬元,，政權(quán)建設(shè)300萬元,，教育2600萬元，文化1500萬元,，醫(yī)療衛(wèi)生10100萬元,，社會(huì)保障400萬元，糧油物資儲(chǔ)備400萬元,，農(nóng)林水利建設(shè)1500萬元,，生態(tài)環(huán)境保護(hù)1400萬元，其他70900萬元,。
二,、2020年財(cái)政工作主要成效
（一）收入穩(wěn)步增長。2020年全縣一般公共預(yù)算收入完成121441萬元,，比上年增加3247萬元,，增長2.75%，完成市下達(dá)目標(biāo)任務(wù),。其中,，稅收收入完成93803萬元，稅占比77.24%,。地方一般預(yù)算收入完成77875萬元,，比上年同期增加4873萬元，增長6.67%,，位居全市前三,。非稅收入完成27638萬元，占地方一般預(yù)算收入比重為35.49%,，比去年同期下降1.2個(gè)百分點(diǎn),，達(dá)到省市考核指標(biāo)要求。
（二）支出保障有力。2020年,，全縣一般公共預(yù)算支出完成289520萬元,，比上年同期增加17192萬元，增長6.31%,。全年民生支出占財(cái)政總支出70%以上,，工資和養(yǎng)老金按時(shí)發(fā)放到位，保障了績效考核獎(jiǎng)金,、車改補(bǔ)助政策執(zhí)行,，提高了鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作人員補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)撥付機(jī)關(guān)事業(yè)單位和鄉(xiāng)村基層運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi),，圓滿完成省市下達(dá)的重點(diǎn)民生實(shí)事指標(biāo)任務(wù),。
（三）全力打好疫情防控阻擊戰(zhàn)。一是優(yōu)先保障防控經(jīng)費(fèi),。全年共撥付資金2217萬元,，為全縣防疫工作大局提供堅(jiān)強(qiáng)保障。二是加快資金撥付進(jìn)度,。節(jié)假日專人值班,，全天在線響應(yīng)，保障資金即時(shí)申請,，即時(shí)撥付,。三是做好政策調(diào)控。迅速出臺(tái)緊急采購政策,，開通疫情防控物資采購綠色通道,，簡化采購程序。四是穩(wěn)定市場主體,。爭取上級專項(xiàng)補(bǔ)助資金,，推動(dòng)出臺(tái)“縣六條”，支持企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn),。
（四）項(xiàng)目建設(shè)提質(zhì)增速,。一是加強(qiáng)財(cái)源建設(shè),。安排工業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金,，著力支持產(chǎn)業(yè)建設(shè)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。全年納稅500萬元以上的企業(yè)26戶,，比上年增加8戶,。二是加大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)力度。實(shí)施湘江街等7個(gè)舊城改造項(xiàng)目,，支持開云新城,、白南高速、開云大道等重點(diǎn)工程建設(shè)，完成全年農(nóng)村公路建設(shè)任務(wù),。三是全力發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè),。推進(jìn)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田和水利設(shè)施建設(shè)，支持農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè),、合作社發(fā)展,，落實(shí)惠農(nóng)補(bǔ)助政策，擴(kuò)大農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)范圍,，提高糧食生產(chǎn)能力,。
（五）大力支持民生事業(yè)發(fā)展。一是穩(wěn)步提高基本民生保障水平,。企業(yè)人員養(yǎng)老金實(shí)現(xiàn)“十六連調(diào)”,，社會(huì)救助保障標(biāo)準(zhǔn)和物價(jià)上漲水平直接掛鉤。二是加大醫(yī)療衛(wèi)生投入力度,。縣疾控中心完成整體搬遷,，支持人民醫(yī)院綜合樓、婦幼保健院搬遷項(xiàng)目建設(shè),，增強(qiáng)縣級醫(yī)療衛(wèi)生保障能力,。三是辦好普惠性教育。保障義務(wù)教育經(jīng)費(fèi),，完成一批薄弱學(xué)校改造,，增加公辦幼兒園學(xué)位，城區(qū)大班額全部化解,。四是加大人居環(huán)境整治力度,。安排中小河流治理資金，推進(jìn)黑臭水溝治理,，鄉(xiāng)鎮(zhèn)建立垃圾中轉(zhuǎn)站,，村組垃圾收集點(diǎn)基本全覆蓋，農(nóng)村衛(wèi)生廁所比例達(dá)90%以上,。五是助力平安衡山建設(shè),。多渠道籌集資金，全力支持掃黑除惡,、禁毒反恐,、社區(qū)矯正等工作，全面提高城鄉(xiāng)治安防控能力,。
（六）“三大”攻堅(jiān)戰(zhàn)成效明顯,。一是脫貧攻堅(jiān)奪取全勝。全年扶貧資金投入9397萬元,，優(yōu)先做好扶貧項(xiàng)目的實(shí)施驗(yàn)收和財(cái)政評審工作,，對扶貧資金使用情況進(jìn)行全面檢查,，如期打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)。二是債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控取得積極成效,。預(yù)算安排還本付息專項(xiàng)資金,，爭取各類債券32000萬元，減輕重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)壓力,。截至2020年底,，全縣政府性債務(wù)余額567400萬元，負(fù)債率175.6%,，為全省黃色風(fēng)險(xiǎn)提示區(qū),。三是污染防治持續(xù)推進(jìn)。支持自保區(qū)復(fù)綠復(fù)墾工作,，開展湘江流域禁漁退捕和垃圾場綜合治理行動(dòng),，安排沿江化工企業(yè)搬遷改造專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理項(xiàng)目全面推進(jìn),，提高生態(tài)環(huán)境治理成效,。
（七）財(cái)政改革深入推進(jìn)。一是堅(jiān)決貫徹減稅降費(fèi)政策,。全年減稅降費(fèi)7100萬元,，切實(shí)增強(qiáng)市場獲得感。二是完善財(cái)政績效管理體系,。開展部門和項(xiàng)目支出績效評價(jià),，將結(jié)果向縣人大、縣政府報(bào)告,。對27個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行現(xiàn)場評價(jià),，涉及資金總額56275萬元，建議調(diào)減預(yù)算13064萬元,。三是積極推動(dòng)電子財(cái)政建設(shè),。國庫集中支付電子化運(yùn)行平臺(tái)正式上線，預(yù)算單位,、銀行與財(cái)政部門數(shù)據(jù)實(shí)現(xiàn)全程網(wǎng)絡(luò)交互,，有力提升了財(cái)政運(yùn)行效率。四是加強(qiáng)國有資產(chǎn)處置,。編制了行政事業(yè)單位,、企業(yè)、公共基礎(chǔ)設(shè)施國有資產(chǎn)報(bào)表,，全面摸清政府家底,，積極處置優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)。
（八）財(cái)政管理更加規(guī)范,。一是大力壓減非生產(chǎn)性支出。堅(jiān)持“以收定支，量力而行”原則,，嚴(yán)守省委劃定“六條紅線”,，各類支出壓減15%以上。二是加大資金整合力度,。收回兩年以上結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金近10000萬元,，盤活存量資金6518萬元，全部統(tǒng)籌進(jìn)行安排,。三是加強(qiáng)政府采購管理,。執(zhí)行采購預(yù)算17465萬元，實(shí)際支出采購額15687萬元,，節(jié)約資金1778萬元,，節(jié)約率10.18%。四是嚴(yán)格財(cái)政投資評審,。評審項(xiàng)目795個(gè),，審核金額130300萬元，審定金額115600萬元,，審減金額14700萬元,，審減率11.28%。五是完善“一卡通”發(fā)放體系,。加強(qiáng)“一卡通”基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集,，基本民生資金直接到人，累計(jì)發(fā)放金額16063萬元,。六是全面推進(jìn)財(cái)政信息公開,。部門預(yù)算、“三公”經(jīng)費(fèi)數(shù)據(jù)全部上網(wǎng),，260項(xiàng)民生資金錄入互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)督”平臺(tái),，涉及金額71667萬元。七是開展財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查,。配合縣紀(jì)委加強(qiáng)專項(xiàng)資金使用監(jiān)管,，清理違規(guī)發(fā)放補(bǔ)助行為。
2020年全縣財(cái)政執(zhí)行情況總體較好,，但仍然存在一些突出問題：一是財(cái)政增收困難,。經(jīng)濟(jì)下行壓力增大，疫情防控常態(tài)化,，各類減收因素增多,，財(cái)政增收壓力非常大。二是收支矛盾尖銳,。各類政策性待遇不斷增加,，項(xiàng)目建設(shè)需要推進(jìn),，民生保障不能放緩，保支出任務(wù)艱巨,。三是管理績效需要進(jìn)一步提高,。財(cái)政管理需要更加優(yōu)化，資金使用效益有待進(jìn)一步提升,。對這些問題,，我們將加強(qiáng)研判，既要把困難估計(jì)的更加充分一些,，又要把應(yīng)對措施考慮得更周全一些,，努力加以解決。
三,、2021年預(yù)算草案
2021年預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo),，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中,、四中,、五中全會(huì)精神，堅(jiān)決落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于湖南工作系列重要講話指示精神,，按照中央,、省委、市委,、縣委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議和上級財(cái)政工作會(huì)議部署,，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，牢固樹立過緊日子思想,，加強(qiáng)財(cái)政資金統(tǒng)籌,，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，嚴(yán)防財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn),，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作,，全面落實(shí)“六保”任務(wù),，鞏固拓展疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展成果,，加快推進(jìn)“四個(gè)新衡山”建設(shè)，確?！笆奈濉币?guī)劃開好局，以優(yōu)異的成績慶祝建黨100周年,。
在明確預(yù)算編制指導(dǎo)思想的同時(shí),，更要清醒認(rèn)識(shí)到地方財(cái)政運(yùn)行面臨的困難：一是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行處于恢復(fù)性增長階段。國際貿(mào)易摩擦問題長期存在,，國內(nèi)大循環(huán)正處于建設(shè)期,，加之經(jīng)濟(jì)向高質(zhì)量發(fā)展轉(zhuǎn)型,，新興財(cái)源難以接續(xù)，財(cái)稅收入增長根基不夠穩(wěn)固,。二是上級支持地方經(jīng)濟(jì)政策趨緊,。去年受疫情影響,，中央出臺(tái)了一些系列刺激經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策,，加大對地方特殊轉(zhuǎn)移支付力度，債券安排向基層傾斜,。今年,，雖然積極的財(cái)政政策沒有變，但是支持地方財(cái)政走出困境的力度沒有加大,。三是債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控壓力持續(xù)存在,。目前我縣政府性債務(wù)雖然處于可控區(qū)間內(nèi)，但原有債務(wù)到了還本付息高峰期,，平臺(tái)公司市場化轉(zhuǎn)型和新的運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)制還需探索,，政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。
基于以上要素考慮,，今年預(yù)算編制主要體現(xiàn)科學(xué)規(guī)范,、統(tǒng)籌兼顧、厲行節(jié)約,、講究績效,、公開透明五項(xiàng)基本原則，更要注重把握兩個(gè)方面的要求：一方面要進(jìn)一步落實(shí)“過緊日子”的要求,，大力壓減非剛性,、非重點(diǎn)的一般性支出，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),，統(tǒng)籌財(cái)政資金,，集中財(cái)力辦大事；另一方面要切實(shí)提高政治站位,，嚴(yán)格執(zhí)行“三?！币螅瑘?jiān)決把上級重大決策部署落實(shí)落細(xì),。
2021年財(cái)政收支預(yù)算安排如下：
(一）一般公共預(yù)算
1,、一般公共預(yù)算收入安排。2021年全縣一般公共預(yù)算收入安排132978萬元,，比上年增加11537萬元,，增長9.5%。其中,上劃中央稅收安排39645萬元,，比上年增加5533萬元,，增長16.22%,；上劃省級稅收安排10397萬元，比上年增加942萬元,，增長9.96%,；地方一般預(yù)算收入安排82936萬元，比上年增加5062萬元,，增長6.5%,。地方稅收收入安排56396萬元，比上年增加6160萬元,，占地方一般預(yù)算收入的比重為68%,，高于去年同期3.49個(gè)百分點(diǎn)。非稅收入安排26540萬元,，比上年減少1098萬元,。全年稅收收入安排106438萬元，比上年增加12635萬元,，稅收占全縣GDP總量的比重達(dá)5.95%以上,。
分部門收入安排：稅務(wù)部門收入安排111538萬元，同口徑增加13952萬元,增長14.3%,。財(cái)政部門收入安排21440萬元,，同口徑減少2415萬元，下降10.12%,。
2,、一般公共預(yù)算支出安排。2021年全縣一般公共預(yù)算支出安排240622萬元（不含非經(jīng)常性專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付）,，同口徑增加12394萬元,，增長7.56%。
3,、一般公共預(yù)算收支平衡情況,。2021年地方一般預(yù)算收入安排82936萬元，上級補(bǔ)助收入138714萬元,，調(diào)入資金25000萬元,，收入共計(jì)246650萬元；全縣一般公共預(yù)算支出安排240622萬元,，上解支出6028萬元,，支出總計(jì)246650萬元，一般公共預(yù)算收支體現(xiàn)平衡,。
（二）政府性基金收支預(yù)算
2021年全縣政府性基金收入安排95500萬元,，政府性基金支出安排95500萬元（含調(diào)出資金25000萬元），政府性基金預(yù)算收支體現(xiàn)平衡。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金收支預(yù)算
2021年全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入安排41561萬元,，社會(huì)保險(xiǎn)基金支出安排39459萬元,，社會(huì)保險(xiǎn)基金收支相抵，結(jié)余2102萬元,。
（四）國有資本經(jīng)營收支預(yù)算
2021年全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排150萬元（利潤收入）,，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出安排150萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算收支體現(xiàn)平衡,。
四,、2021年財(cái)政工作重點(diǎn)及措施
（一）加大收入組織力度。一是加強(qiáng)稅收收入征管,。壓實(shí)征管主體責(zé)任,，強(qiáng)化部門溝通協(xié)作,，確保完成全年收入任務(wù),。二是提高收入質(zhì)量。牢固樹立高質(zhì)量發(fā)展理念,，落實(shí)好減稅降費(fèi)政策，切實(shí)提高財(cái)政收入質(zhì)量,。三是積極培育財(cái)源,。落實(shí)“高質(zhì)量產(chǎn)業(yè)建設(shè)年”和“企業(yè)聯(lián)手幫扶年”要求，優(yōu)化服務(wù),，完善基礎(chǔ)設(shè)施,，吸引更多投資。四是爭取上級支持,。認(rèn)真研究中央,、省在地方轉(zhuǎn)移支付和專項(xiàng)債券等方面政策，配合相關(guān)部門主動(dòng)協(xié)調(diào)對接,，爭取更多支持,。
（二）科學(xué)保障“三保”支出,。一是優(yōu)先“三?！敝С觥?/span>嚴(yán)把預(yù)算支出關(guān)口,，大力壓減一般性支出,，兜牢“三保”支出底線,。二是科學(xué)合理編制預(yù)算,。將政府所有收支納入預(yù)算，建立全口徑政府預(yù)算體系,，確保全年財(cái)政收支平衡,。三是積極盤活存量資金,。加大財(cái)政存量資金定期清理收回力度，推進(jìn)暫付款清理,，提高資金使用效益,。四是自覺接受人大監(jiān)督。認(rèn)真落實(shí)人大及其常委會(huì)預(yù)決算決議,，強(qiáng)化預(yù)算約束,，提高預(yù)算執(zhí)行力。
（三）全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興,。一是持續(xù)鞏固和拓展脫貧攻堅(jiān)成果,。加大財(cái)政政策支持力度，推進(jìn)減貧致富與鄉(xiāng)村振興有效銜接,，堅(jiān)決防止規(guī)模性返貧,。二是建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)。大力推進(jìn)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田和水利設(shè)施建設(shè),，大力發(fā)展糧食生產(chǎn),，確保全縣糧食生產(chǎn)“穩(wěn)面積、穩(wěn)產(chǎn)量”得到全面落實(shí),，有效遏制耕地拋荒,，防止耕地“補(bǔ)糧化”，落實(shí)各種農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼,、惠農(nóng)政策,，支持農(nóng)產(chǎn)品倉儲(chǔ)保鮮冷鏈物流設(shè)施項(xiàng)目，推動(dòng)一二三產(chǎn)業(yè)深度融合,。三是大力發(fā)展鄉(xiāng)村旅游,。緊扣“旅游興縣”目標(biāo)，深入推進(jìn)美麗鄉(xiāng)村和新農(nóng)村建設(shè),，進(jìn)一步延展路網(wǎng)骨架,，改善農(nóng)村生態(tài)宜居環(huán)境，提升鄉(xiāng)村公共服務(wù)品質(zhì),。四是整合涉農(nóng)資金,。加強(qiáng)涉農(nóng)資金監(jiān)控，督促主體責(zé)任部門落實(shí)管理職責(zé),，切實(shí)提升資金使用效益,。
（四）持續(xù)保障改善民生。一是補(bǔ)齊公共衛(wèi)生短板,。加快縣級醫(yī)療項(xiàng)目建設(shè),，增加對鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院和村衛(wèi)生室補(bǔ)助，提高基層醫(yī)療服務(wù)能力。二是優(yōu)化教育,、文化資源配置,。完善農(nóng)村教育公共服務(wù)體系，抓好公辦學(xué)校教育和薄弱學(xué)校改造,，發(fā)展公平而有質(zhì)量教育,。增強(qiáng)村級活動(dòng)中心服務(wù)功能，推進(jìn)基層文化陣地建設(shè),。三是健全社會(huì)保障體系,。加大對重點(diǎn)人群的幫扶力度，合理提高財(cái)政補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn),，構(gòu)建更加公平可持續(xù)的養(yǎng)老保障體系,。四是加強(qiáng)公共服務(wù)設(shè)施建設(shè)。支持重點(diǎn)民生工程和城市干道建設(shè),，完善市政配套設(shè)施,，提升城鎮(zhèn)建設(shè)品質(zhì)。五是支持打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn),。加大環(huán)境治理資金投入,，繼續(xù)推進(jìn)污水處理垃圾轉(zhuǎn)運(yùn)一體化建設(shè)，打好藍(lán)天,、碧水、凈土保衛(wèi)戰(zhàn),。
（五）深化財(cái)稅體制改革,。一是完善政府預(yù)算體系。全面推行零基預(yù)算理念,，嚴(yán)格按照實(shí)際需要安排預(yù)算項(xiàng)目,，清理非必要預(yù)算支出，加強(qiáng)部門預(yù)算管理,。二是推進(jìn)預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè),。明確支出定額管理要求，逐步建成標(biāo)準(zhǔn)化支出體系,，切實(shí)增強(qiáng)預(yù)算方案的前瞻性,、科學(xué)性。三是深化績效財(cái)政理念,。健全重大政策和項(xiàng)目事前績效評估機(jī)制,，建立評價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤機(jī)制，切實(shí)做到花錢必問效,。四是落實(shí)國資改革要求,。繼續(xù)深化政府會(huì)計(jì)改革，完善國資報(bào)告和成果運(yùn)用機(jī)制，盤活存量國有資產(chǎn),。
（六）加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督管理,。一是加強(qiáng)法治財(cái)政建設(shè)。以《預(yù)算法》為藍(lán)本,，結(jié)合“十四五”規(guī)劃實(shí)施,，嚴(yán)格依法理財(cái)。二是加強(qiáng)政府債務(wù)管理,。通過調(diào)整支出等方式,，督促行政事業(yè)單位積極籌措資金化解債務(wù)。加強(qiáng)對融資擔(dān)保行為監(jiān)控,，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量,，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線。三是嚴(yán)格財(cái)政投資評審,。加大重點(diǎn)工程項(xiàng)目監(jiān)管力度,，合理控制政府投資項(xiàng)目的投資成本。四是完善采購管理制度,。科學(xué)合理編制政府采購預(yù)算,，堅(jiān)持“無預(yù)算、超預(yù)算不予采購”,。五是完善“一卡通”發(fā)放機(jī)制,。及時(shí)核實(shí)更換信息，強(qiáng)化動(dòng)態(tài)化管理,，保障民生資金發(fā)放到位,。六是擴(kuò)大預(yù)算公開范圍。堅(jiān)持“公開為常態(tài),，不公開為例外”原則,，加大專項(xiàng)資金公開力度。
各位代表,，2021年,，我們將高舉習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想偉大旗幟，認(rèn)真落實(shí)縣委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議和縣十三屆人大及其常委會(huì)各項(xiàng)決議,，自覺接受人大代表監(jiān)督,，虛心聽取政協(xié)委員意見建議，銳意進(jìn)取,，攻堅(jiān)克難,，為“四個(gè)新衡山”建設(shè)貢獻(xiàn)堅(jiān)實(shí)的財(cái)政力量，以優(yōu)異的成績迎接建黨100周年,！
二,、2021年3月18日人大預(yù)算批復(fù)決議（附件一）
第二部分
衡山縣2021年財(cái)政預(yù)算收支計(jì)劃
編 制 草 案
一,、指導(dǎo)思想
堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中,、三中,、四中、五中全會(huì)精神,，堅(jiān)決落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于湖南工作系列重要講話指示精神,，按照中央、省委,、市委,、縣委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議和上級財(cái)政工作會(huì)議部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào),，牢固樹立過緊日子思想,，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),，嚴(yán)防財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn),，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù),，鞏固拓展疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展成果，加快推進(jìn)“四個(gè)新衡山”建設(shè),，確?！笆奈濉币?guī)劃開好局，以優(yōu)異的成績慶祝建黨100周年,。
二,、編制原則
（一）對標(biāo)對表，科學(xué)規(guī)范,。按新《預(yù)算法實(shí)施條例》，政府的所有收入支出都應(yīng)納入預(yù)算,，建立一般公共預(yù)算,、政府基金預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算,、國有資本經(jīng)營預(yù)算全口徑政府預(yù)算體系,。對照上級文件要求，打破支出基數(shù)概念和固化格局,，推行零基預(yù)算管理,。
（二）以收定支，收支平衡,。嚴(yán)格實(shí)行“收支兩條線”管理,，科學(xué)合理地核定非稅收入執(zhí)收成本，降低非稅收入返還比例，增加縣級可用財(cái)力,，遵循“以收定支”的基本原則,，保證預(yù)算收支基本平衡。
（三）勤儉節(jié)約,，量力而行,。牢固樹立過緊日子思想, 持續(xù)嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)，大力壓縮非剛性,、非重點(diǎn)項(xiàng)目支出,，整合歸并零星項(xiàng)目，清理功能重疊,、作用不突出,、與政策導(dǎo)向不相適應(yīng)的項(xiàng)目。
（四）統(tǒng)籌兼顧,、保證重點(diǎn),。預(yù)算安排既考慮經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，又考慮政策需要和財(cái)力狀況,，堅(jiān)持國家標(biāo)準(zhǔn)的“三?！敝С鲈谪?cái)政支出中的優(yōu)先順序，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn),，落實(shí)縣委,、縣政府重大決策，促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展,。
（五）強(qiáng)化監(jiān)督,、講求績效。強(qiáng)化預(yù)算約束,，加強(qiáng)項(xiàng)目績效管理,，預(yù)算編制與上年預(yù)算執(zhí)行效果掛鉤，對結(jié)轉(zhuǎn)資金常年居高不下的項(xiàng)目,，相應(yīng)核減或者取消,。同時(shí)加強(qiáng)政府采購預(yù)算管理，堅(jiān)持無預(yù)算,、超預(yù)算不予采購,。
（六）全面規(guī)范、公開透明,。完善預(yù)算信息公開的工作機(jī)制,，遵循“誰主管、誰公開,、誰負(fù)責(zé)”的總體原則,，強(qiáng)化主體責(zé)任,，將部門預(yù)算、“三公”經(jīng)費(fèi),、會(huì)議費(fèi),、培訓(xùn)費(fèi)、專項(xiàng)資金等納入常態(tài)化的公開內(nèi)容,。
三,、全年預(yù)算收支計(jì)劃安排
（一）關(guān)于2021年一般公共預(yù)算的安排
1、公共財(cái)政收入安排,。2021年全縣財(cái)政總收入安排132978萬元,，比上年增加11537萬元，增長9.5%,。其中：一般預(yù)算收入安排82936萬元,，比上年增加5061萬元，增長6.5%,；上劃中央稅收安排39645萬元,，比上年增加5533萬元，增長16.22%,；上劃省級稅收安排10397萬元,，比上年增加942萬元，增長9.96%,。一般預(yù)算收入中地方稅收收入安排56396萬元,，比上年增加6159萬元，增長12.26 %,；非稅收入安排26540萬元,比上年減少1098萬元,，下降3.97 %。
分部門收入安排：
稅務(wù)局收入111538萬元,，較完成數(shù)增加13952萬元,，增長14.3%。
財(cái)政局收入21440萬元,，較完成數(shù)減少2415萬元,，下降10.12%。
2,、一般公共預(yù)算支出安排。2021年全縣一般公共預(yù)算支出安排240622萬元（不含非經(jīng)常性專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付）,，同口徑增加12394萬元,，增長7.56%。
3,、一般公共預(yù)算收支平衡情況,。2021年,，全縣一般預(yù)算收入安排82936萬元，上級補(bǔ)助收入138714萬元,，調(diào)入資金25000萬元,，收入共計(jì)246650萬元；全縣一般公共預(yù)算支出安排240622萬元,，上解支出6028萬元,，支出總計(jì)246650萬元，一般公共預(yù)算收支體現(xiàn)平衡,。
（二）關(guān)于2021年政府性基金預(yù)算的安排
2021年全縣政府性基金收入安排95500萬元（其中：國有土地使用權(quán)出讓收入95000萬元,，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入500萬元），政府性基金支出安排95500萬元（其中：國有土地使用權(quán)出讓支出安排70000萬元,，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)支出安排500萬元,，調(diào)出資金25000萬元），政府性基金預(yù)算體現(xiàn)平衡,。
（三）關(guān)于2021年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的安排
2021年全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入安排41561萬元（其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入12487萬元,，失業(yè)保險(xiǎn)基金收入146萬元，機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入28927萬元）,，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出安排39459萬元（其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出10185萬元,，失業(yè)保險(xiǎn)基金支出347萬元，機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出28927萬元）,，收支相抵,，結(jié)余2102萬元。
(四)關(guān)于2021年國有資本經(jīng)營預(yù)算的安排
2021年全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排150萬元,，全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出安排150萬元,。
四、2021年預(yù)算編制說明
（一）預(yù)算單位
2021年財(cái)政供養(yǎng)的一級預(yù)算單位81個(gè)（減少1個(gè)）,，二級預(yù)算單位7個(gè)（增加1個(gè)）,。
（二）縣本級預(yù)算安排口徑
基本支出
1、工資和福利支出,。工資福利支出按2020年11月份在職人數(shù),、編制數(shù)和人事部門核定的基本工資標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行安排。
2,、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn),。根據(jù)在職人員工資總額的16%進(jìn)行安排。
3,、職業(yè)年金繳費(fèi)：按單位本年實(shí)際退休人員應(yīng)繳納數(shù)安排,，不納入部門預(yù)算，預(yù)留1700萬元,。
4,、基本醫(yī)療保險(xiǎn),。按照2020年11月份在職人員工資總額的8%進(jìn)行安排。
5,、住房公積金：按照2020年11月份在職人員工資總額的12％安排,。
6、年終獎(jiǎng)金（十三個(gè)月工資）：按照2020年11月份基本工資安排,。
７,、鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作補(bǔ)貼：按照組織人事部門審批數(shù)據(jù)安排預(yù)算，等審批核算后由單位按實(shí)發(fā)放,。
8,、撫恤費(fèi)：根據(jù)人事部門核定的單位撫恤人數(shù)、金額安排,。
9,、退休的人員經(jīng)費(fèi)：按照社保所全額行政事業(yè)單位退休人數(shù)2000元/人、年安排,。
10,、公用經(jīng)費(fèi)安排標(biāo)準(zhǔn)
（1）公用經(jīng)費(fèi)按照定員定額要求，行政單位公用經(jīng)費(fèi)12000/人,，事業(yè)單位10000/人,。
（2）人平經(jīng)費(fèi)包干單位公用經(jīng)費(fèi)安排：公安局、交警隊(duì),、按人平3萬元/年安排,，司法局機(jī)關(guān)按人平2.2萬元/年；紀(jì)委人平2.91萬元/年,；審計(jì)局人平2.68萬元/年,；編辦人平 2萬元/年；財(cái)政局人平2萬元/年,；發(fā)改局人平 2萬元/年,。
（3）消防大隊(duì)公用經(jīng)費(fèi)安排：按核定編制人數(shù)30人，人平9萬元/年（增加0.5萬元/年）,。
（4）學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)安排：按核定學(xué)生人數(shù),，小學(xué)650元/人、年(增加50元/人,、年）,，初中850元/人、年（增加50元/人,、年）,，高中1000元/人、年。不列入部門預(yù)算,，列入基本民生項(xiàng)目支出。
11,、公務(wù)用車經(jīng)費(fèi)安排標(biāo)準(zhǔn),，按照公車改革方案，參改單位以上年安排渠道和標(biāo)準(zhǔn)按保留車輛數(shù)安排,。
有用車編制并配置了公務(wù)用車的全額預(yù)算單位按照保留車輛1萬元/年,、車的標(biāo)準(zhǔn)安排公務(wù)用車維護(hù)經(jīng)費(fèi)。
12,、交通費(fèi),。參公單位發(fā)放的公務(wù)交通補(bǔ)貼，按照2020年審批數(shù)據(jù)安排預(yù)算,，等審批核算后由單位按實(shí)發(fā)放,。事業(yè)單位發(fā)放的公務(wù)交通補(bǔ)貼財(cái)政不作安排，由單位在其他資金和結(jié)余資金中按實(shí)發(fā)放,。
項(xiàng)目支出
項(xiàng)目支出分為經(jīng)常性支出和重點(diǎn)項(xiàng)目支出,，經(jīng)常性支出納入部門預(yù)算，原則上只安排業(yè)務(wù)工作經(jīng)費(fèi)（包含職工教育培訓(xùn)費(fèi)1.5%,、職工福利費(fèi)2.5%,、工會(huì)費(fèi)2%），只減不增,；
重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目庫管理,，優(yōu)先保證國家標(biāo)準(zhǔn)的基本民生項(xiàng)目，對其他項(xiàng)目進(jìn)行清理,，取消一次性項(xiàng)目,，歸并減少54個(gè)項(xiàng)目1.4億元，對結(jié)轉(zhuǎn)資金常年居高不下,、效益不高,、使用不力的部門，相應(yīng)核減其年度預(yù)算規(guī)模,，特別是三定方案上明確的職責(zé)范圍內(nèi)安排工作經(jīng)費(fèi)堅(jiān)決取消歸并,；上年安排的項(xiàng)目需要保留的一定要提供文件依據(jù)。同時(shí)加強(qiáng)部門新增項(xiàng)目管理,，堅(jiān)持集中財(cái)力辦大事的原則,，從嚴(yán)控制新增事項(xiàng)。
對新增項(xiàng)目都要上報(bào)項(xiàng)目績效目標(biāo),，同時(shí)應(yīng)符合以下條件：一是中央和省市文件要求必須安排的項(xiàng)目,；二是縣委常委會(huì)或人大常委會(huì)、縣政府常務(wù)會(huì)議研究同意安排的項(xiàng)目；三是由于收費(fèi)項(xiàng)目取消需要增加的正常運(yùn)轉(zhuǎn)的工作經(jīng)費(fèi),。
項(xiàng)目支出安排重點(diǎn)
一般公共服務(wù)：財(cái)稅事業(yè)費(fèi)2800萬元,、政府采購資金3000萬元（基金）。
國防支出：人防工程建設(shè)資金700萬元,。
公共安全：協(xié)警工資及運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)1463萬元,，公安專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)1227萬元，城鄉(xiāng)網(wǎng)絡(luò)視頻防護(hù)系統(tǒng)900萬元（基金）,。
教育：義務(wù)教育均衡發(fā)展4841萬元,，農(nóng)村中小學(xué)校舍維修資金1826萬元，家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生資助2429萬元,，普通教育專項(xiàng)支出3023萬元,，教育費(fèi)附加3075萬元。
文化體育與傳媒：文化旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金1500萬元,、農(nóng)村文化建設(shè)資金549萬元,。
社會(huì)保障與就業(yè)：對機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的補(bǔ)助14600萬元，就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼1950萬元,，城鄉(xiāng)低保補(bǔ)助3738萬元,，農(nóng)村五保供養(yǎng)1722萬元，對企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)助10511萬元,，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助資金6639萬元,。
醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育：基本公共衛(wèi)生服務(wù)1902萬元、衛(wèi)生醫(yī)藥體制改革經(jīng)費(fèi)3000萬元,、突發(fā)公共衛(wèi)生專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)1000萬元,，財(cái)政對城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療基金補(bǔ)助14033萬元、財(cái)政對城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)的補(bǔ)助1350萬元,。
節(jié)能環(huán)保：鄉(xiāng)村振興環(huán)境綜合整治及新農(nóng)村建設(shè)2000萬元（基金）,，城鄉(xiāng)污水處理2000萬元（基金）、環(huán)境保護(hù)及礦山治理2000萬元（基金）,。
城鄉(xiāng)社區(qū)：城鄉(xiāng)生活垃圾轉(zhuǎn)運(yùn)一體化運(yùn)營費(fèi)用2500萬元（基金）,、城市建設(shè)資金1000萬元（基金），城市人居環(huán)境綜合治理資金2000萬元（基金）,。
農(nóng)林水事務(wù)：農(nóng)業(yè)支持保護(hù)補(bǔ)貼資金3231萬元,，農(nóng)田水利設(shè)施建設(shè)補(bǔ)助金2600萬元，糧食生產(chǎn)發(fā)展3500萬,，扶貧資金4578萬元,，農(nóng)村綜合服務(wù)平臺(tái)建設(shè)1000萬元（基金）。
交通運(yùn)輸：公路建設(shè)資金4000萬元（基金）,。
住房保障：廉租房,、公租房和棚戶區(qū)改造資金3224萬元，危房改造資金1875萬元。
其他：預(yù)備費(fèi)1700萬元,，還本付息12000萬元,，企業(yè)發(fā)展20000萬元。
（三）鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算安排口徑
人員支出：按照2020年11月份在職人數(shù),、編制數(shù)和人事部門核定的工資標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行安排,。
公用經(jīng)費(fèi)：公用經(jīng)費(fèi)14000元/人（增加2000元/人）。
專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)：原則上按照上年項(xiàng)目安排,，確實(shí)需要調(diào)整的必須有省市文件依據(jù)。
衡山縣2021年財(cái)政預(yù)算公開套表（附件二,，共17張表）
第三部分
相關(guān)說明
一,、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況
2021年，衡山縣對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算138714萬元,，比上年增加10361萬元,，增長7.47%。其中：
（一）稅收返還
稅收返還5235萬元,。其中：
所得稅基數(shù)返還收入2684萬元;
成品油稅費(fèi)改革稅收返還收入1149萬元;
其他返還性收入1402萬元;
（二）一般性轉(zhuǎn)移支付
一般性轉(zhuǎn)移支付109826萬元,，比上年增加7060萬元，增長6.43%,。其中：
1,、 均衡性轉(zhuǎn)移支付39906萬元, 比上年增加7641萬元，增長19.15%;
2,、縣級基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金14057萬元,，比上年增加4773萬元，增長33.95%;
3,、企業(yè)事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補(bǔ)助1156萬元,，比上年增加0萬元，增長0%,。
（三）專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付
專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付23653萬元,，比上年增加14449萬元，增長13.96%,。其中：
1,、一般公共服務(wù)支出1萬元, 比上年增增加0萬元，增長0%;
2,、教育支出4527萬元, 比上年增加473萬元,，增長10.45%;
3、文化旅游體育與傳媒411萬元,，比上年減少51萬元,，降低11.04%;
4、社會(huì)保障和就業(yè)3617萬元，比上年減少3604萬元,，降低49.9%;
5,、衛(wèi)生健康6191萬元，比上年增加1801萬元,，增長29.09%;
6,、農(nóng)林水3081萬元，比上年減少925萬元,，降低23.09%,。
二、舉借政府債務(wù)情況
（一）2020年地方政府債務(wù)限額余額情況
2020年,，政府債務(wù)總限額23.41億元,，其中一般債務(wù)限額15.09億元，專項(xiàng)債務(wù)限額8.32億元,。截止2020年底,，地方政府債務(wù)余額22.85億元，其中一般債務(wù)余額14.53億元,，專項(xiàng)債務(wù)余額8.32億元,。
（二）2020年地方政府債券發(fā)行及還本付息額
2020年，衡山縣地方政府債券發(fā)行額4.34億元（含再融資債券）,，其中：發(fā)行一般債券1.56億元,，專項(xiàng)債券2.78億元，平均期限10年,，平均利率3.76%,。
2020年衡山縣償還地方政府債券本金1.04億元，其中一般債券1.04億元,，專項(xiàng)債務(wù)0億元,。
2020年衡山縣支付地方政府債券利息0.71億元，其中一般債券利息0.51億元,，專項(xiàng)債券利息0.2億元,。
(三)2021年地方政府債務(wù)還本付息預(yù)算數(shù)
2021年，衡山縣政府債務(wù)還本付息預(yù)算數(shù)2.67億元,，其中：一般債券還本付息預(yù)算數(shù)1.86億元,，專項(xiàng)債券還本付息預(yù)算數(shù)0.81億元。
(四)2021年地方政府債券資金安排情況
2021年我縣收到地方新增債券資金35600萬元,，按照上級文件要求重點(diǎn)向環(huán)保,、水利、交通基礎(chǔ)設(shè)施等與我縣經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級和社會(huì)發(fā)展相關(guān)的重點(diǎn)領(lǐng)域,、薄弱環(huán)節(jié)傾斜,，與年初預(yù)算統(tǒng)籌安排,，加大教育、棚戶區(qū)改造等有考核要求項(xiàng)目的支持力度,，發(fā)揮新增債券引導(dǎo)和帶動(dòng)作用,，為穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)、改善民生加力增效,，具體安排方案如下：
（1）衡山縣農(nóng)村公路改造工程項(xiàng)目1100萬,。
（2）第二批地方政府新增債務(wù)-小水庫除險(xiǎn)加固697萬。
（3）第二批地方政府新增債務(wù)-中心敬老院建設(shè)700萬,。
（4）第二批地方政府新增債務(wù)-南岳衡山國家級自然保護(hù)區(qū)衡山境內(nèi)礦山生態(tài)修復(fù)治理工程1103萬,。
（5）第二批地方政府新增債務(wù)-農(nóng)田水利設(shè)施建設(shè)1000萬。
（6）Ｇ240長青至白果公路改建1000萬,。
（7）農(nóng)村人居環(huán)境專項(xiàng)整治1500萬,。
（8）衡山縣先農(nóng)社區(qū)先農(nóng)花園老舊小區(qū)配套基礎(chǔ)設(shè)施改造項(xiàng)目1000萬。
（9）衡山縣公辦幼兒園建設(shè)及改造項(xiàng)目500萬,。
（9）衡山縣殯儀館及壽岳陵園建設(shè)項(xiàng)目7000萬。
（10）衡山縣人民醫(yī)院綜合大樓建設(shè)項(xiàng)目8000萬,。
（11）南岳衡山文旅特色小鎮(zhèn)（八里小鎮(zhèn)）12000萬,。
三、“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排情況說明
經(jīng)縣財(cái)政局匯總,，縣級部門,，包括縣級行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）,、事業(yè)單位和其他單位使用當(dāng)年一般公共預(yù)算撥款（包括一般公共預(yù)算經(jīng)費(fèi)撥款和納入一般公共預(yù)算管理的非稅收入）安排的2021年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算為1413萬元,，其中，公務(wù)接待費(fèi)927萬元,，因公出國（境）費(fèi)0萬元,，公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)486萬元（其中，公務(wù)用車購置費(fèi) 0萬元,，公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)486萬元）,。
2021年縣級“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算匯總數(shù)較去年下降480萬元，主要是各單位按照中央,、省,、市和縣關(guān)于厲行節(jié)約，壓減一般性支出的要求,，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi),。
四、預(yù)算績效管理工作開展情況
（一）,、提高認(rèn)識(shí),，下大力強(qiáng)化制度建設(shè),。
1、加強(qiáng)組織保障,，成立以縣長為組長的預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組,，單獨(dú)設(shè)立預(yù)算績效評價(jià)股，由局長親自主管,，并與預(yù)算股合暑辦公,，從預(yù)算編制開始一同布置預(yù)算績效管理工作，以政府購買服務(wù)落實(shí)預(yù)算績效管理工作經(jīng)費(fèi),，使預(yù)算績效管理工作既有組織保障,，又有經(jīng)費(fèi)保障，從而更好的開展和推進(jìn)預(yù)算績效管理工作,。
2,、結(jié)合實(shí)際，本著統(tǒng)籌規(guī)劃,、突出重點(diǎn),、積極穩(wěn)妥、分步實(shí)施,、講求實(shí)效的原則,，先后制定下發(fā)《衡山縣縣級預(yù)算支出績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用管理辦法》（山財(cái)績【2020】177號(hào)）、《衡山縣預(yù)算績效目標(biāo)管理辦法》（山財(cái)績【2020】178號(hào)）,、《衡山縣預(yù)算支出績效評價(jià)管理辦法》（山財(cái)績【2020】179號(hào)）等文件,，明確了財(cái)政績效管理工作的原則、依據(jù),、內(nèi)容,、評價(jià)指標(biāo)、評價(jià)標(biāo)準(zhǔn),、組織管理,、工作程序、相關(guān)操作流程及實(shí)施細(xì)則,，規(guī)范了標(biāo)準(zhǔn)文本等系列措施,。
3、2020年按照省廳的部署,，聚焦實(shí)際問題,，全面完善制度體系，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政支出管理,，優(yōu)化財(cái)政資源配置,，提高財(cái)政支出效率，加強(qiáng)預(yù)算績效目標(biāo)管理,，推進(jìn)我縣預(yù)算績效管理工作,，首先我們加強(qiáng)宣傳,，利用縣融媒體中心，制定專欄,，大力宣傳績效管理政策和內(nèi)容,，在會(huì)計(jì)管理股組織的會(huì)計(jì)后續(xù)教育培訓(xùn)班上，專題講解預(yù)算績效管理工作,，使預(yù)算單位充分認(rèn)識(shí)到預(yù)算績效管理工作的重要性,，讓全縣財(cái)務(wù)人員懂得“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控,、預(yù)算完成有評價(jià),，評價(jià)結(jié)果有反饋，反饋結(jié)果有應(yīng)用”的全過程預(yù)算績效管理,，從預(yù)算績效目標(biāo)的填報(bào)的基礎(chǔ)工作開始,，編制2020年部門預(yù)算時(shí)，在部門預(yù)算軟件中設(shè)立了部門整體支出績效目標(biāo)申報(bào)表和專項(xiàng)資金績效目標(biāo)申報(bào)表,，包括項(xiàng)目設(shè)立依據(jù),、組織實(shí)施方案、項(xiàng)目預(yù)期結(jié)果,、核心評價(jià)體系等,，與部門預(yù)算同步報(bào)送，同步審核,。單位預(yù)算批復(fù)時(shí)同步批復(fù)績效目標(biāo)。
（二）,、增強(qiáng)管控,，認(rèn)真組織績效運(yùn)行監(jiān)控工作。
2020年,，要求各部門,、單位集中對1-12月預(yù)算執(zhí)行情況和績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度開展一次績效監(jiān)控匯總分析。預(yù)算執(zhí)行單位對照批復(fù)的績效目標(biāo),，以績效目標(biāo)執(zhí)行情況為重點(diǎn)收集績效監(jiān)控信息,；在收集績效信息的基礎(chǔ)上，對偏離績效目標(biāo)的原因進(jìn)行分析,，對全年績效目標(biāo)完成情況進(jìn)行預(yù)計(jì),，并對預(yù)計(jì)年底不能完成目標(biāo)的原因及擬采取的改進(jìn)措施做出說明；在分析績效監(jiān)控信息的基礎(chǔ)上填寫《項(xiàng)目支出績效目標(biāo)執(zhí)行監(jiān)控表》,，并作為年度預(yù)算執(zhí)行完成后績效評價(jià)的依據(jù),。
（三）、強(qiáng)化約束,，積極開展績效評價(jià)工作,。
1,、單位績效自評，2020年9月,，為不斷完善政策制度,，加強(qiáng)資金使用效益，下發(fā)《關(guān)于對2019年度部門整體支出開展績效自評有關(guān)事項(xiàng)的通知》（山財(cái)績【2020】176號(hào)）,，要求全縣88個(gè)預(yù)算單位進(jìn)行績效自評,，并將自評結(jié)果報(bào)送財(cái)政局業(yè)務(wù)股室和績效管理股，目前54個(gè)單位按要求完成,，34個(gè)單位未按要求完成,，對未完成的單位在年底績效考核中扣0.5分。根據(jù)績效管理工作要求和單位自評情況,，下發(fā)《關(guān)于對2019年度部分縣級財(cái)政支出項(xiàng)目及部門整體支出開展現(xiàn)場績效評價(jià)的通知》（山財(cái)績【2020】180號(hào)）文件,，并與中興財(cái)光華會(huì)計(jì)師事務(wù)所和湖南宏豐益聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所達(dá)成協(xié)議，于2020年9月20日開始,，對27個(gè)部門預(yù)算單位進(jìn)行部門整體支出進(jìn)行現(xiàn)場績效評價(jià),，著重挑選27個(gè)涉及扶貧資金和重點(diǎn)項(xiàng)目的單位進(jìn)行現(xiàn)場評價(jià)。
2,、現(xiàn)場評價(jià)是本次評價(jià)的重要手段,，在自評與審核的基礎(chǔ)上，核查旨在進(jìn)一步甄別自評報(bào)告及佐證材料的真實(shí)性,，修正指標(biāo)評分,，為各部門整體財(cái)政資金績效評分提供更貼近實(shí)際情況的依據(jù)，規(guī)范財(cái)政支出管理,，提高資金使用效益,，做到“花錢必問效、無效必問責(zé)”,。本次現(xiàn)場評價(jià)重點(diǎn)項(xiàng)目個(gè)數(shù)27個(gè),，評價(jià)財(cái)政資金總額56275.24萬元，尚未支出的資金額度（截止現(xiàn)場評價(jià)日）12931.79萬元,，擠占,、挪用資金總額117.82萬元，虛報(bào)冒領(lǐng),、多頭申報(bào)資金總額4萬元,，建議調(diào)減預(yù)算3064萬元。
（四）,、規(guī)范機(jī)制,，加強(qiáng)績效評價(jià)結(jié)果反饋和應(yīng)用。
1,、將績效評價(jià)結(jié)果及時(shí)反饋給預(yù)算具體執(zhí)行單位,，要求其根據(jù)績效評價(jià)結(jié)果,，完善管理制度，改進(jìn)管理措施,，提高管理水平,，降低支出成本，增強(qiáng)支出責(zé)任,；將績效評價(jià)結(jié)果作為安排以后年度預(yù)算的重要依據(jù),，優(yōu)化資源配置；將績效評價(jià)結(jié)果向人大,、政府報(bào)告,，為政府決策提供參考，并作為實(shí)施行政問責(zé)的重要依據(jù),。逐步提高績效評價(jià)結(jié)果的透明度,，將績效評價(jià)結(jié)果，尤其是一些社會(huì)關(guān)注度高,、影響力大的民生項(xiàng)目和重點(diǎn)項(xiàng)目支出績效情況,，依法向社會(huì)公開，接受社會(huì)監(jiān)督,。根據(jù)《2020年度黨群工作部門財(cái)政管理工作考核細(xì)則》,，總分100分，預(yù)算績效管理占12分,，對未按要求開展縣級專項(xiàng)資金,、扶貧專項(xiàng)資金和部門整體支出績效目標(biāo)管理的，扣0.5分,；填報(bào)內(nèi)容不完整,、指標(biāo)不詳細(xì)、數(shù)字不準(zhǔn)確的扣0.5分,；專項(xiàng)資金或部門整體支出績效評價(jià)結(jié)果為差的，扣0.5分,；績效自評工作未按時(shí)按質(zhì)量完成的,，扣0.5分；評價(jià)結(jié)果未公開的扣0.5分,。由績效管理股根據(jù)實(shí)際工作情況對各位進(jìn)行評分,，交局黨組討論考核評分。
2,、結(jié)合實(shí)際,，力爭逐步將財(cái)政資金管理，由傳統(tǒng)的單純計(jì)劃管理模式轉(zhuǎn)移到績效管理模式上來,，將部門基本支出和項(xiàng)目支出安排與本機(jī)構(gòu)應(yīng)承擔(dān)的績效產(chǎn)出目標(biāo)相銜接,，建立起以政府績效為導(dǎo)向的理財(cái)觀,、用財(cái)觀，全面優(yōu)化基本支出和項(xiàng)目支出的預(yù)算申請和預(yù)算安排,、預(yù)算執(zhí)行與績效監(jiān)督,。
五、扶貧資金情況說明
2021年本級扶貧資金安排分配情況如下,，上級扶貧資金安排分配情況及相關(guān)政策辦法在專項(xiàng)資金公示中進(jìn)行單獨(dú)公示,。
附件二：衡山縣2021年財(cái)政預(yù)算公開套表（共17張表）