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衡山縣2022年政府預(yù)算公開
目 錄
第一部分 衡山縣2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況與2022年財政預(yù)算草案的報告
第二部分 衡山縣2022年預(yù)算編制草案說明
第三部分 衡山縣2022年稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況
1、稅收返還
2、一般性轉(zhuǎn)移支付
3,、專項轉(zhuǎn)移支付
第四部分 衡山縣2022年舉借政府債務(wù)情況
1、衡山縣2021年地方政府債務(wù)限額及余額情況
2,、衡山縣2021年地方政府債券發(fā)行情況
3、衡山縣2022年地方政府債務(wù)還本付息情況
4,、衡山縣2022年地方政府債務(wù)限額情況
5,、衡山縣2022年新增地方政府債務(wù)限額安排情況
第五部分 衡山縣2022年"三公"經(jīng)費預(yù)算安排情況說明
第六部分 衡山縣2022年重大政策和重點項目績效工作情況
第七部分 衡山縣2022年銜接鄉(xiāng)村振興資金情況說明
第八部分 附件
1,、2022年人大預(yù)算批復(fù)決議（附件一）
2、衡山縣2022年財政預(yù)算公開套表（共24張表,，附件二）（1）衡山縣2022年一般公共預(yù)算收入預(yù)算表
（2）衡山縣2022年一般公共預(yù)算支出預(yù)算表
（3）衡山縣2022年一般公共預(yù)算本級支出預(yù)算表
（4）衡山縣2022年一般公共預(yù)算本級基本支出預(yù)算表（政府經(jīng)濟科目）
（5）衡山縣2022年一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分項目表
（6）衡山縣2022年一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分地區(qū)表
（7）衡山縣2022年政府性基金收入預(yù)算表
（8）衡山縣2022年政府性基金支出預(yù)算表
（9）衡山縣2022年政府性基金本級支出預(yù)算表
（10）衡山縣2022年政府性基金轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分項目表
（11）衡山縣2022年政府性基金轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分地區(qū)表
（12）衡山縣2022年國有資本經(jīng)營收入預(yù)算表
（13）衡山縣2022年國有資本經(jīng)營支出預(yù)算表
（14）衡山縣2022年本級國有資本經(jīng)營支出表
（15）衡山縣2022年對下安排轉(zhuǎn)移支付國有資本經(jīng)營預(yù)算轉(zhuǎn)移支付表
（16）衡山縣2022年社會保險基金收入預(yù)算表
（17）衡山縣2022年社會保險基金支出預(yù)算表
（18）衡山縣2022年"三公"經(jīng)費預(yù)算匯總表
（19）衡山縣2021年地方政府債務(wù)限額和余額情況表
（20）衡山縣2021年政府一般債務(wù)限額和余額情況表
（21）衡山縣2021年政府專項債務(wù)限額和余額情況表
（22）衡山縣2021年政府債券（含再融資債券）發(fā)行及還本付息額情況表
（23）衡山縣2022年地方政府債務(wù)限額情況表
（24）衡山縣2022年本級新增地方政府債券資金使用安排情況表
第一部分
關(guān)于衡山縣2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況與2022年財政預(yù)算草案的報告
——2022年3月29日在縣第十四屆人民代表大會第二次會議上
縣財政局黨組書記,、局長 柳紅軍
各位代表：
受縣人民政府委托，我向大會報告2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況與2022年財政預(yù)算草案,，請予審查,，并請各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一,、2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年,，財政部門在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下,，在縣人大,、縣政協(xié)的大力監(jiān)督支持下，堅決貫徹落實中央,、省,、市、縣重大決策部署,，積極抓好增收節(jié)支,全力保障重點支出,，深入實施財政改革,，全縣預(yù)算執(zhí)行情況總體良好,。
（一）2021年財政預(yù)算收支完成情況
1．一般公共預(yù)算。2021年,，全縣一般公共預(yù)算收入完成139227萬元,，比上年增加17786萬元，增長14.65%,。其中,，地方一般公共預(yù)算收入完成83506萬元，比上年增加5632萬元,，增長7.23%,；上劃省級收入12015萬元，比上年增加2560萬元,，增長27.08%,；上劃中央收入43706萬元，比上年增加9594萬元,，增長28.13%,。全縣一般公共預(yù)算支出完成263720萬元，比上年減少25800萬元,，下降8.91%,。
一般公共預(yù)算收支平衡情況,。2021年，地方一般公共預(yù)算收入83506萬元,，上級補助收入192676萬元,，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入22176萬元，上年結(jié)余987萬元,，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4221萬元,，調(diào)入資金10500萬元，收入共計314066萬元,；全縣一般公共預(yù)算支出263720萬元,，上解支出5348萬元，債務(wù)還本支出13464萬元,，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金570萬元,，調(diào)出資金3171萬元，支出共計286273萬元,，年終滾存結(jié)余27793萬元（結(jié)轉(zhuǎn)下年支出）,。
2．政府性基金預(yù)算。2021年,，全縣政府性基金預(yù)算收入44204萬元,，上級補助收入1811萬元，專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入32135萬元，上年結(jié)余431萬元,，調(diào)入資金3171萬元,，收入共計81752萬元,；全縣政府性基金預(yù)算支出61694萬元,，上解支出26萬元，調(diào)出資金10500萬元,，專項債務(wù)還本支出5135萬元,，支出共計77355萬元,，年終滾存結(jié)余4397萬元（結(jié)轉(zhuǎn)下年支出）。
3．社會保險基金預(yù)算,。2021年，全縣社會保險基金預(yù)算收入37817萬元，上年結(jié)余42831萬元；全縣社會保險基金支出37926萬元，年終滾存結(jié)余42722萬元（個人賬戶結(jié)余）,。
4．國有資本經(jīng)營預(yù)算,。2021年,，全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入105萬元,，上級補助收入11萬元，上年結(jié)余3萬元,，收入共計119萬元,；全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出 55萬元，年終滾存結(jié)余64萬元（結(jié)轉(zhuǎn)下年支出）,。
需要說明的是,，上述預(yù)算執(zhí)行情況在年度決算批復(fù)后,，還會有局部變化,。
（二）上級轉(zhuǎn)移支付情況
2021年,，上級下達我縣轉(zhuǎn)移支付資金187441萬元。一是一般性轉(zhuǎn)移支付157200萬元,，其中均衡性轉(zhuǎn)移支付收入45465萬元,、縣級基本財力保障機制獎補資金收入12922萬元,、教育共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入11577萬元,、社會保障與就業(yè)共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入20197萬元,、醫(yī)療衛(wèi)生共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入22731萬元,、農(nóng)林水共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入16893萬元,、住房保障共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入3535萬元；二是專項轉(zhuǎn)移支付30241萬元，其中一般公共服務(wù)支出1270萬元,、科學(xué)技術(shù)931萬元、節(jié)能環(huán)保4271萬元,、農(nóng)林水9682 萬元,、交通運輸3962萬元、資源勘探工業(yè)信息1698萬元,、住房保障5333萬元,。
（三）地方政府債務(wù)情況
截至2021年12月，全縣政府債務(wù)總額264071萬元,，其中一般債務(wù)153921萬元,，專項債務(wù)110150萬元。分類情況：公路24771萬元,，市政建設(shè)93479萬元,，土地儲備3500萬元，保障性住房20800萬元,，生態(tài)建設(shè)和環(huán)境保護3983萬元,，政權(quán)建設(shè)1102萬元，教育2996萬元,，文化13506萬元，醫(yī)療衛(wèi)生18104萬元,，社會保障8060萬元,，糧油物資儲備443萬元，農(nóng)林水利建設(shè)2550萬元,，其他項目45897萬元,，非資本性支出22080萬元。
（四）人大預(yù)算決議和主要財稅政策落實情況
1. 服務(wù)發(fā)展大局,。一是落實減稅降費政策,。頂格執(zhí)行各類"減、免、緩,、抵,、退"稅費優(yōu)惠政策，為市場主體新增減負8000余萬元,。二是夯實地方財源基礎(chǔ),。安排企業(yè)扶持資金20000萬元，支持企業(yè)做大做強,。三是支持基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),。加大資金投入和爭取力度，推動開云大道,、日華公路全線通車,，推進黃花路、南岳高速萱洲互通等項目建設(shè),。四是優(yōu)化采購營商環(huán)境,。139家單位全部入駐電子賣場，全年執(zhí)行政府采購預(yù)算25589萬元,，實際采購額22821萬元,，節(jié)約率10.82%。五是鞏固疫情防疫成果,。統(tǒng)籌做好疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展工作,，安排4800余萬元采購疫苗，推動疫苗接種應(yīng)接盡接,。
2. 做好民生保障,。一是優(yōu)先保障"三保"。從嚴控制新增支出,，大幅壓減非剛性,、非重點支出，確保全縣干部職工工資和離退休人員養(yǎng)老金按時足額發(fā)放到位,，保障全縣各部門基本運轉(zhuǎn)需要,，提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)公用經(jīng)費標準，落實村和社區(qū)干部政策性待遇,。二是落實重點民生實事,。推進城鄉(xiāng)治理標準化，完善城鄉(xiāng)垃圾轉(zhuǎn)運和污水處理一體化體系,，上級下達重點民生實事任務(wù)全部完成,。三是提高民生保障水平。穩(wěn)步提高企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金,，及時足額發(fā)放城鄉(xiāng)低保,、特困救助等補助,。四是增強醫(yī)療保障能力。衛(wèi)生健康投入42175萬元,，支持縣人民醫(yī)院綜合樓,、縣婦幼保健院、縣疾控中心等項目建設(shè),。五是辦好人民滿意教育,。教育支出47400萬元，落實義務(wù)教育經(jīng)費需求,，做好薄弱學(xué)校改造和困難學(xué)子救助,，新增學(xué)位600個。2021年,，民生支出占全縣一般公共預(yù)算支出比重達70%以上,。
3. 推進鄉(xiāng)村振興。一是全力鞏固脫貧成果,。安排鄉(xiāng)村振興銜接資金4441萬元,，支持防返貧幫扶、村集體經(jīng)濟發(fā)展等工作,，推動農(nóng)村可持續(xù)發(fā)展,。二是大力發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)。落實耕地地力保護和種糧補貼政策,，投入糧食生產(chǎn)資金4248萬元,，穩(wěn)定糧食生產(chǎn)大縣地位。支持高標準農(nóng)田,、農(nóng)產(chǎn)品冷藏保鮮等項目建設(shè),，加大農(nóng)機購置補貼力度，全縣農(nóng)業(yè)綜合機械化水平提升到80.25%,。擴大農(nóng)業(yè)保險承保范圍,，除7個中央、省級項目外,，率先對油茶種植進行獎補,，有效提升農(nóng)業(yè)防風(fēng)險能力。三是強力推進鄉(xiāng)村建設(shè),。加大農(nóng)村人居環(huán)境整治力度,，支持鄉(xiāng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，推動鄉(xiāng)村旅游發(fā)展,，促進農(nóng)村增彩、農(nóng)民增收,。
4. 嚴防財政風(fēng)險,。一是爭取地方政府債券資金,。2021年，成功爭取債券資金36100萬元（其中專項債券27000萬元）,，同時會同發(fā)改等有關(guān)單位,，儲備申報2022年財政部、國家發(fā)改委"兩庫"審核項目10個,，入庫總額163500萬元,。二是強化政府隱性債務(wù)管控。嚴格落實《衡山縣政府性債務(wù)管理辦法》,，嚴控隱性債務(wù)增量,，妥善化解債務(wù)存量。截至去年底,，全縣綜合債務(wù)率166.54%,，為黃色風(fēng)險提示地區(qū)。三是支持平臺公司市場化轉(zhuǎn)型,。積極盤活存量國有資產(chǎn),，劃入平臺公司充實融資實力，增強市場化運作能力,；科學(xué)設(shè)置債務(wù)規(guī)?？刂凭€，對到期償債資金需求進行精準測算,籌集資金保障償債需求,嚴防出現(xiàn)債務(wù)違約事件和輿情風(fēng)險,。
5. 提升管理效能,。一是加大資金整合力度。健全結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金清理長效機制,，清理盤活存量資金23458萬元,，全部用于其他重點支出領(lǐng)域。二是推進預(yù)算管理改革,。預(yù)算一體化管理平臺正式上線,，對財政撥款、專戶資金和單位資金進行統(tǒng)籌管理,，預(yù)算管理規(guī)范化,、標準化、自動化水平不斷提升,。三是完善績效管理體系,。將部門績效與部門預(yù)算、項目績效與項目預(yù)算掛鉤,，切實做到花錢必問效,。四是壓縮政府項目成本。規(guī)范評審程序,，加大監(jiān)管力度,，全年評審項目661個,，審核金額68402萬元，審減金額7437萬元,，審減率10.87%,。五是嚴格民生資金發(fā)放。完善"一卡通"發(fā)放機制,，加強數(shù)據(jù)收集,，強化動態(tài)管理，基本民生資金全部直接到卡,。
2021年,，全縣財政執(zhí)行情況總體良好，但仍存在一些不容忽視的問題和困難：一是財政收入減少,。受新冠疫情,、制度性減稅政策、房地產(chǎn)市場疲軟等因素影響,，本級財政收入,、政府性基金收入嚴重短收。二是剛性支出增大,。工資福利性支出基數(shù)增大,、政府債務(wù)付息壓力劇增、政府政策性扶持資金總量增多,，全縣剛性支出增大,，收支矛盾尖銳。三是潛在風(fēng)險突出,。歷年財政累積的應(yīng)付未付資金基數(shù)較大,，國庫庫款長期處于低位運行狀態(tài)。同時,，隨著平臺公司償債進入高峰期,，我縣隱性債務(wù)化解面臨著巨大壓力，也間接給財政運行帶來較大風(fēng)險,。
二,、2022年縣級預(yù)算草案
2022年預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神,，堅決落實習(xí)近平總書記在湖南考察系列重要講話精神,，按照中央、省委,、市委,、縣委經(jīng)濟工作會議和上級財政工作會議部署，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，牢固樹立高質(zhì)量發(fā)展理念,，堅持"過緊日子"思想,，加強財政資金統(tǒng)籌，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),，嚴防財政運行風(fēng)險，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展,，繼續(xù)做好"六穩(wěn)六保"工作,，為建設(shè)"五興六強"現(xiàn)代化新衡山提供堅強保障。
2022年,，預(yù)算編制全面貫徹零基預(yù)算理念，突出五個方面特點：一是推進資源統(tǒng)籌,。大力壓縮非剛性、非重點項目支出,，整合歸并零星項目,，清理功能重疊,、作用不突出、與政策導(dǎo)向不相適應(yīng)的項目,。二是保證政策落實。堅持資金跟著重大戰(zhàn)略,、重要政策和重點項目走，優(yōu)先"保工資,、保運轉(zhuǎn)、?；久裆?quot;，加大人員類和運轉(zhuǎn)類支出保障力度,，確保行政事業(yè)單位平穩(wěn)運行；堅持財力向基層傾斜,，鄉(xiāng)村運轉(zhuǎn)經(jīng)費和村干部待遇得到進一步保障和提升。三是兜牢風(fēng)險底線,。堅持精打細算,、勤儉節(jié)約,，強化風(fēng)險意識,、底線思維，堅決守好債務(wù),、"三保"、庫款三條底線,。四是加強績效管理。強化績效評價結(jié)果應(yīng)用,，加強政府采購預(yù)算管理,，切實提高資源配置和資金使用績效。五是強化預(yù)算約束,。堅持無預(yù)算不支出，除國省新增重大支出決策,，原則上不新增預(yù)算。2022年財政收支預(yù)算安排如下：
（一）一般公共預(yù)算
1．一般公共預(yù)算收入安排,。2022年，全縣一般公共預(yù)算收入安排151061萬元,，比上年增加11834萬元，增長8.5%,。分級次安排：地方一般公共預(yù)算收入安排96027萬元,，比上年增加12521萬元，增長14.99%,；上劃中央稅收安排43636萬元,，比上年減少70萬元，下降0.16%,；上劃省級稅收安排11398萬元，比上年減少617萬元,，下降5.13%。分結(jié)構(gòu)安排：地方一般公共預(yù)算收入中稅收收入安排61027萬元,，比上年增加4067萬元，增長7.14 %,；非稅收入安排35000萬元,比上年增加8454萬元,，增長31.85%。分部門安排：稅務(wù)局收入安排121861萬元,，比上年增加4059萬元,，增長3.45%,；財政局收入安排29200萬元，比上年增加7775萬元,，增長36.29%,。
2．一般公共預(yù)算支出安排。2022年,，全縣一般公共預(yù)算支出安排275360萬元（不含非經(jīng)常性專項轉(zhuǎn)移支付）,，同口徑增加22327萬元，增長12.91%,。
3．一般公共預(yù)算收支平衡情況。2022年，地方一般公共預(yù)算收入安排96027萬元,，上級補助收入159361萬元，調(diào)入資金25000萬元,，收入共計280388萬元；全縣一般公共預(yù)算支出安排275360萬元,，上解支出5028萬元,，支出總計280388萬元,，一般公共預(yù)算收支體現(xiàn)平衡,。
（二）政府性基金預(yù)算
2022年,，全縣政府性基金收入安排91000萬元（其中：國有土地使用權(quán)出讓收入90000萬元,，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入1000萬元）；全縣政府性基金支出安排91000萬元（其中：國有土地使用權(quán)出讓支出安排59500萬元,，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費支出安排1000萬元，債券付息支出安排5500萬元,，調(diào)出資金25000萬元），政府性基金預(yù)算收支體現(xiàn)平衡,。
（三）社會保險基金預(yù)算
2022年,，全縣社會保險基金收入安排43707萬元，其中城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入13370萬元,、機關(guān)養(yǎng)老保險基金收入30126萬元；全縣社會保險基金支出安排40204萬元,，其中城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出9969萬元、機關(guān)養(yǎng)老保險基金支出30126萬元,，收支相抵，結(jié)余3503萬元,。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算
2022年，全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排100萬元（其中：縣自來水公司55萬元,，縣經(jīng)投公司30萬元，其他15萬元）,；全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出安排100萬元（其中：解決歷史遺留問題及改革成本支出55萬元，其他國有資本經(jīng)營預(yù)算支出45萬元）,，國有資本預(yù)算收支體現(xiàn)平衡。
三,、2022年財政改革發(fā)展重點工作
全面貫徹落實中央,、省,、市、縣重大決策部署,，積極開源節(jié)流，努力改革創(chuàng)新,，確保完成全年各項工作目標任務(wù)。
（一）多措并舉聚財源,、補短板,。一是提升發(fā)展質(zhì)量。大力推進"三高四新"財源建設(shè)工作,，圍繞年初各項指標任務(wù),，持續(xù)壯大主體財源,、爭取上級財源,、培植后續(xù)財源，全力提升財稅收入,、爭資跑項、招商引資,、稅源強基,、融資化債"五個含金量"。二是補齊短板弱項,。在不折不扣落實國家"減稅降費"政策,、提升納稅人繳費人獲得感的同時，切實補齊外來建筑服務(wù)企業(yè),、建安房地產(chǎn)行業(yè)、土地增值稅歷史項目等稅費征管短板,，不斷規(guī)范稅收征管秩序，防止"跑冒滴漏",，實現(xiàn)"顆粒歸倉"。三是健全激勵機制,。健全單位目標管理績效考核以及個人年度考核獎與財源建設(shè)成效、產(chǎn)業(yè)扶持政策與行業(yè)稅收貢獻,、專項資金分配與稅收提升效果"三個掛鉤"，充分激發(fā)各單位培財源,、抓收入工作積極性,。
（二）精準施策優(yōu)結(jié)構(gòu),、保重點,。一是健全"過緊日子"長效機制,。全面貫徹零基預(yù)算理念,，建立節(jié)約型財政保障機制，嚴格控制新增支出,，精準保障重點剛性支出,，持續(xù)壓減非重點,、非剛性支出，厲行節(jié)約辦一切事業(yè),。二是建立大事要事重點保障機制。對標對表縣第十一次黨代會,、縣委經(jīng)濟工作會議,、縣人代會等會議精神,，對縣委,、縣政府部署的重點民生實事,、重大項目和重要工作，統(tǒng)籌一切可統(tǒng)籌資源加力保障,。三是建立項目全生命周期管理機制,。將項目作為部門預(yù)算管理和資金分配的基本單元,，建立健全項目庫,，提前做好項目儲備，入庫項目滾動管理動態(tài)調(diào)整,，按重要性必要性遴選項目分配資金，提升財政資金使用精準性,、時效性。
（三）以人為本促發(fā)展,、惠民生。產(chǎn)業(yè)發(fā)展方面。安排企業(yè)扶持資金,，落實企業(yè)優(yōu)惠政策，政府貼息支持企業(yè)技改,，鼓勵金融機構(gòu)支持企業(yè)發(fā)展,。公共服務(wù)方面,。推進城鄉(xiāng)治理標準化,，提升城鎮(zhèn)建設(shè)品質(zhì),；推動完成人民醫(yī)院,、婦幼保健院項目掃尾,，增強醫(yī)療機構(gòu)服務(wù)能力,；實施三孩生育政策及配套支持措施，促進人口均衡發(fā)展,；加快推進二中整體搬遷，優(yōu)化辦學(xué)條件,；加大對重點人群的幫扶力度,，提高城鄉(xiāng)居民醫(yī)保財政補助標準，構(gòu)建更加公平可持續(xù)的養(yǎng)老保障體系。環(huán)境治理方面,。加大環(huán)境綜合治理資金投入，扎實推進省級生態(tài)文明示范縣創(chuàng)建,。鄉(xiāng)村振興方面。完善財政支持鄉(xiāng)村振興的政策體系和體制機制,，持續(xù)推進財政涉農(nóng)資金整合，強化涉農(nóng),、鄉(xiāng)村振興專項資金撥付和監(jiān)督,。
（四）鍥而不舍控增量、化存量,。一是杜絕新增隱性債務(wù),。完善全口徑常態(tài)化債務(wù)監(jiān)測機制,，加強風(fēng)險源頭管控,，嚴格投資項目審核,，杜絕變相舉債及違法違規(guī)融資擔(dān)保,，按照"六個一批"加快推進隱性債務(wù)、高息債務(wù)置換工作,。二是積極化解存量債務(wù)。嚴格落實國省市化債要求及《衡山縣政府隱性債務(wù)風(fēng)險十年化解方案》，多渠道籌集資金,，分批有序化解隱性債務(wù)，防止出現(xiàn)重大政府債務(wù)風(fēng)險,。三是推進平臺公司轉(zhuǎn)型。按照"真轉(zhuǎn)型,、求生存,、謀發(fā)展"目標，進一步理順政府與平臺公司關(guān)系,，在守住底線的同時，向平臺公司充分放權(quán),、適度監(jiān)管，向其注入優(yōu)質(zhì)資產(chǎn),，推動建立"產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確,、政企分開、管理科學(xué)"的現(xiàn)代企業(yè)制度，逐步實現(xiàn)"人,、財,、物"高度匹配的市場化經(jīng)營主體,。
（五）全力以赴強約束、嚴紀律,。一是強化預(yù)算約束。把"三保"和債務(wù)付息等剛性支出擺在優(yōu)先位置足額保障,。將財政承受能力評估作為內(nèi)嵌環(huán)節(jié),，從源頭防范過高承諾,、過度保障,。推進預(yù)算管理一體化建設(shè),，實現(xiàn)財政資金分配使用全方位,、全過程監(jiān)控,，全面提升資金績效和政策效能,。二是嚴明財經(jīng)紀律,。把嚴格財政管理擺在更加突出的位置，強化財會監(jiān)督,，規(guī)范財政收支,、國庫管理,、資產(chǎn)債務(wù)等財經(jīng)秩序,，嚴禁違規(guī)建設(shè)樓堂館所,，嚴禁違規(guī)發(fā)放津貼補貼,，嚴禁搞政績工程,、形象工程,，推動財經(jīng)紀律成為不可觸碰的"高壓線",。三是服務(wù)人大監(jiān)督,。把辦好建議作為政治責(zé)任扛牢壓實,，積極回應(yīng)代表關(guān)切和群眾呼聲。完善預(yù)算草案報表體系,，創(chuàng)新編印預(yù)算解讀手冊，主動定期向人大常委會報送重要財稅政策,、政府債務(wù),、預(yù)算績效,、國有資產(chǎn)管理等情況,，服務(wù)人大代表依法加強預(yù)算執(zhí)行和政策審查監(jiān)督,。
各位代表,，新的一年，我們將更加緊密地團結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍,，在縣委、縣政府堅強領(lǐng)導(dǎo)下,，永葆"闖"的精神、"創(chuàng)"的勁頭,、"干"的作風(fēng),，自覺接受人大代表監(jiān)督，虛心聽取政協(xié)委員意見建議,，銳意進取,、攻堅克難,，為建設(shè)"五興六強"現(xiàn)代化新衡山貢獻堅實的財政力量,，以實干實績迎接黨的二十大勝利召開,！
第二部分
衡山縣2022年財政預(yù)算收支計劃
編 制 草 案
一,、指導(dǎo)思想
堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo),，貫徹落實中央,、省,、市,、縣黨代會精神,，按照中央,、省委,、市委,、縣委經(jīng)濟工作會議和上級財政工作會議部署,，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào),，牢固樹立過緊日子思想,，加強財政資源統(tǒng)籌，著力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),，持續(xù)改善基本民生，嚴防政府債務(wù)風(fēng)險,，深化財政管理改革，切實兜牢"三保"底線,，扎實做好"六穩(wěn)""六保",，鞏固拓展疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展成果,，為建設(shè)"五興六強"現(xiàn)代化新衡山提供有力保障,。
二,、編制原則
（一）對標對表,，科學(xué)規(guī)范,。按新《預(yù)算法實施條例》,，建立一般公共預(yù)算,、政府基金預(yù)算,、社會保險基金預(yù)算,、國有資本預(yù)算全口徑政府預(yù)算體系,。對照上級文件要求,，調(diào)整思路,，打破支出基數(shù)概念和固化格局,，推行零基預(yù)算管理,。
（二）以收定支，收支平衡,。合理安排收入預(yù)算,，嚴格實行"收支兩條線"管理，科學(xué)合理地核定非稅收入執(zhí)收成本,，降低非稅收入返還比例,，增加縣級可用財力，遵循"以收定支"的基本原則，保證預(yù)算收支基本平衡,。
（三）勤儉節(jié)約,，量力而行。牢固樹立過緊日子思想, 持續(xù)嚴控"三公"經(jīng)費,，大力壓縮非剛性、非重點項目支出,，整合歸并零星項目,，清理功能重疊,、作用不突出,、與政策導(dǎo)向不相適應(yīng)的項目,。
（四）統(tǒng)籌兼顧、保證重點,。預(yù)算安排既考慮經(jīng)濟社會發(fā)展，又考慮政策需要和財力狀況,，堅持國家標準的"三保"支出在財政支出中的優(yōu)先順序,，防范債務(wù)風(fēng)險,，落實縣委,、縣政府重大決策，促進全縣經(jīng)濟發(fā)展,。
（五）強化監(jiān)督、講求績效,。強化預(yù)算約束,，加強項目績效管理,，預(yù)算編制與上年預(yù)算執(zhí)行效果掛鉤,，對結(jié)轉(zhuǎn)資金常年居高不下的項目,，相應(yīng)核減或者取消。同時加強政府采購預(yù)算管理,，堅持無預(yù)算、超預(yù)算不予采購,。
三,、2022年預(yù)算安排口徑
2022年財政供養(yǎng)的一級預(yù)算單位82個（增加1個）,，二級預(yù)算單位8個（增加1個）。
（一）人員類支出
1.基本工資和津補貼：按2021年11月份在職人數(shù),、編制數(shù)和人事部門核定的基本工資和津補貼標準進行安排。
2.機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險：根據(jù)在職人員工資總額加績效獎的16%進行安排,。
3.基本醫(yī)療保險：按照2021年11月份在職人員工資總額的8%進行安排,。
4.住房公積金：按照2021年11月份在職人員工資總額加績效獎的12％安排。
5.年終獎金（十三個月工資）：按照2021年11月份基本工資安排,。
6.績效獎：按2021年11月份在職人數(shù)1萬元/人進行安排（基礎(chǔ)性績效）,，獎勵性績效由單位按原渠道解決,。
7.鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作補貼：按照組織人事部門審批數(shù)據(jù)安排預(yù)算，等審批核算后由單位按實發(fā)放,。
8.撫恤費：根據(jù)人事部門核定的單位撫恤人數(shù),、金額安排,。
9.退休的人員經(jīng)費：按照社保所全額行政事業(yè)單位退休人數(shù)5000元/人,、年安排。
（二）運轉(zhuǎn)類支出
1.公用經(jīng)費
按照2021年11月份在職人數(shù)分類分檔進行安排：
行政單位
（1）四大家及常委單位公用經(jīng)費標準為1.6萬元/人,、年,，安排單位是：縣委辦,、人大辦,、政府辦,、政協(xié)辦,、組織部,、宣傳部、統(tǒng)戰(zhàn)部、政法委,。
（2）特定類單位公用經(jīng)費標準為2萬元/人,、年,，安排單位是：司法局,、編辦,、財政局,、發(fā)改局,、應(yīng)急管理局,、城管執(zhí)法局,。
（3）一般行政單位公用經(jīng)費標準為1.5萬元/人,、年，安排單位是：統(tǒng)計局,、市場監(jiān)管局、工商聯(lián),、婦聯(lián)、信訪局,、團委,、行政審批服務(wù)局、縣委網(wǎng)絡(luò)安全和信息化委員會辦公室,、文學(xué)藝術(shù)界聯(lián)合會,、科協(xié),、文旅廣體局,、教育局,、住建局、交通運輸局,、自然資源局,、總工會、高新區(qū)管委會,、農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、林業(yè)局,、水利局、鄉(xiāng)村振興局,、工科信局,、人社局、醫(yī)療保障局,、民政局,、衛(wèi)健局,、退役軍人事務(wù)局,、商糧局,。
事業(yè)單位
事業(yè)單位公用經(jīng)費標準為1.3萬元/人、年，安排單位是：老干部服務(wù)中心,、社會治理和網(wǎng)絡(luò)化信息中心、檔案館,、縣委黨史研究室、融媒體中心,、黨校、供銷社,、公路建設(shè)養(yǎng)護中心,、開云新區(qū)管委會,、農(nóng)科所、九觀橋水庫,、新橋水庫、紅旗水電管理所,、萱洲國家濕地公園管理處、紫金山林場,、殯儀館、殘聯(lián),、婦幼保健計生服務(wù)中心、疾病控制中心,、衛(wèi)生計生綜合執(zhí)法監(jiān)督局、機關(guān)事務(wù)接待中心,。
辦案單位
辦案單位公用經(jīng)費標準為3萬元/人,、年，安排單位是：紀委監(jiān)委,、公安局,、交警隊,、巡查辦,、審計局。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)
鄉(xiāng)鎮(zhèn)公用經(jīng)費標準為1.5萬元/人,、年,，安排單位是：萱洲鎮(zhèn)、永和鄉(xiāng),、長江鎮(zhèn)、福田鄉(xiāng),、嶺坡鄉(xiāng),、白果鎮(zhèn),、貫塘鄉(xiāng)、新橋鎮(zhèn),、江東鄉(xiāng)、東湖鎮(zhèn),、店門鎮(zhèn)、開云鎮(zhèn),。
2.公務(wù)用車經(jīng)費
按照公車改革方案,，參改單位以上年安排渠道和標準按保留車輛數(shù)安排。
（1）有用車編制并配置了公務(wù)用車的全額預(yù)算單位按照保留車輛1萬元/年,、車的標準安排公務(wù)用車維護經(jīng)費,。
（2）交通費：參公單位發(fā)放的公務(wù)交通補貼，按照2021年審批數(shù)據(jù)安排預(yù)算,，等審批核算后由單位按實發(fā)放。事業(yè)單位發(fā)放的公務(wù)交通補貼財政不作安排,，由單位在其他資金和結(jié)余資金中按實發(fā)放。
3.業(yè)務(wù)經(jīng)費
業(yè)務(wù)經(jīng)費是各單位按照三定方案的職能職責(zé)開展業(yè)務(wù)工作所安排的工作經(jīng)費,，按照10000/人,、年安排，包含職工教育培訓(xùn)費1.5%,、職工福利費2.5%。
4.工會經(jīng)費
按照2021年11月份在職人員工資的2％進行安排（其中：40%安排到總工會）,。
（三）特定項目類
特定項目實行項目庫管理,，所有特定項目都要上報項目績效目標，堅持集中財力辦大事的原則,，首先保證國家標準的基本民生項目,，保證縣委、縣政府確定的重點政策,、重點項目,，從嚴控制一般性支出。
所有特定項目都要提供政策依據(jù)：
1.中央和省市文件,；
2.縣委常委會或人大常委會,、政府常務(wù)會議、政協(xié)常委會議紀要,；
3.項目實施的必要性和可行性研究報告（基建,、大型修繕、信息化建設(shè),、車輛購置等需立項或前置審批項目,，必須附相關(guān)部門審批文件）,。
四,、2022年預(yù)算收支計劃安排情況
（一）一般公共預(yù)算安排情況
1.一般公共預(yù)算收入安排情況
2022年全縣一般公共預(yù)算收入安排151061萬元，比上年增加11834萬元，增長8.5%,。其中：地方一般預(yù)算收入安排96027萬元,，比上年增加12521萬元，增長14.99%,；上劃中央稅收安排43636萬元，比上年減少70萬元,，下降0.16%,；上劃省級稅收安排11398萬元,，比上年減少617萬元,，下降5.13%。地方一般預(yù)算收入中稅收收入安排61027萬元,，比上年增加4067萬元,，增長7.14 %；非稅收入安排35000萬元,比上年增加8454萬元,，增長31.85%,。
分部門收入安排是：稅務(wù)局收入121861萬元，比上年增加4059萬元,，增長3.45%,；財政局收入29200萬元,，比上年增加7775萬元,，增長36.29%,。
2.一般公共預(yù)算支出安排情況
2022年全縣一般公共預(yù)算支出安排275360萬元（不含非經(jīng)常性專項轉(zhuǎn)移支付）,，同口徑增加22327萬元，增長12.91%,。
3.一般公共預(yù)算收支平衡情況
2022年全縣一般預(yù)算收入安排96027萬元,，上級補助收入159361萬元,，調(diào)入資金25000萬元,，收入共計280388萬元,；全縣一般公共預(yù)算支出安排275360萬元,，上解支出5028萬元,，支出總計280388萬元,，一般公共預(yù)算收支體現(xiàn)平衡。
（二）政府性基金預(yù)算安排情況
2022年全縣政府性基金預(yù)算收入安排91000萬元,，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入90000萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入1000萬元。
2022年全縣政府性基金預(yù)算支出安排91000萬元（其中：國有土地使用權(quán)出讓支出安排59500萬元,，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費支出安排1000萬元，債券付息支出安排5500萬元，調(diào)出資金25000萬元），政府性基金預(yù)算收支體現(xiàn)平衡。
（三）社會保險基金預(yù)算安排情況
2022年全縣社會保險基金收入安排43707萬元,，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入13370萬元，機關(guān)養(yǎng)老保險基金收入30126萬元。
2022年全縣社會保險基金支出安排40204萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出9969萬元,，機關(guān)養(yǎng)老保險基金支出30126萬元,，收支相抵,，結(jié)余3503萬元,。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算安排情況
2022年全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排100萬元,，其中：衡山縣自來水公司55萬元,，衡山經(jīng)濟開發(fā)區(qū)建設(shè)投資開發(fā)有限公司30萬元。
2022年全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出安排100萬元,，其中：解決歷史遺留問題及改革成本支出55萬元，其他國有資本經(jīng)營預(yù)算支出45萬元,，國有資本經(jīng)營預(yù)算收支體現(xiàn)平衡,。
五,、預(yù)算支出安排情況說明
（一）編制特點
2022年支出預(yù)算編制全面貫徹零基預(yù)算理念,，突出五個特點：一是推進資源統(tǒng)籌。采取清理整合專項經(jīng)費做大可用財力，對于因財力有限暫時難以安排的支出,，通過爭取上級轉(zhuǎn)移支付,、政府債券資金等方式加以解決,，緩解收支矛盾,。打破支出基數(shù)概念,，大力壓減非重點非剛性支出,，糾正不合理不合規(guī)支出,，降低非稅收入返還比例，集中財力保重點辦大事。二是保證政策落實。把落實中央和省,、市,、縣重大決策部署作為預(yù)算安排的首要任務(wù)，堅持資金跟著重大戰(zhàn)略,、重要政策和重點項目走,，優(yōu)先做好"保工資、保運轉(zhuǎn),、?；久裆?quot;工作，加大人員支出保障力度,，確保行政事業(yè)單位平穩(wěn)運行,。三是兜牢風(fēng)險底線。統(tǒng)籌發(fā)展與安全,、當(dāng)前與長遠,，牢固樹立過"緊日子"思想,，堅持精打細算、勤儉節(jié)約,，盡力而為,，量力而行，壓減一般性支出,，強化風(fēng)險意識,、底線思維，堅決守好債務(wù),、"三保",、庫款三條底線。四是加強績效管理,，強化績效評價結(jié)果應(yīng)用,，同時加強政府采購預(yù)算管理，堅持無預(yù)算,、超預(yù)算不予采購,；規(guī)范國有資產(chǎn)管理，配置資產(chǎn)要以單位履行職能和促進事業(yè)發(fā)展需要為基礎(chǔ),，切實提高資源配置和資金使用績效。五是強化預(yù)算約束,，堅持無預(yù)算不支出,，除中央和省委省政府新增重大支出決策，原則上不新增預(yù)算,。
（二）壓減支出情況
按照零基預(yù)算的思路,，縣財政將單位的基本工資、津補貼,、住房公積金,、養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險等人員和運轉(zhuǎn)經(jīng)費打滿打足,。同時根據(jù)上級要求對重點項目和單位經(jīng)常性支出專項進行了全面清理和反復(fù)審核,，除鄉(xiāng)村振興、教育,、三保,、環(huán)保等有考核要求的以外，重點項目全部進行壓減,；取消到期的,、非必須的單位經(jīng)常性支出專項，優(yōu)化單位預(yù)算結(jié)構(gòu),。按照以上原則共清理整合壓減預(yù)算項目106個,，壓減資金2.52億元,，壓減率為16.02%。
其中：財政對工傷保險基金的補助減少400萬元,，行政事業(yè)單位其他醫(yī)療減少295萬,，財政對城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險基金補助483萬，醫(yī)療保險一站式結(jié)算減少1000萬元,，企業(yè)發(fā)展專項資金減少5000萬元,，地方債券付息1000萬元。
（三）編制說明
1.人員經(jīng)費安排情況,。2022年預(yù)算安排80843萬元,，較上年預(yù)算60631萬元增加20212萬元，增長32.51%,。其中：基本工資和津補貼為47882萬元,，較上年預(yù)算41178萬元增加6704萬元，增長16.28%,；機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險金額為7810萬元,，較上年預(yù)算6550萬元增加1260萬元，增長19.24%,；基本醫(yī)療保險預(yù)算金額為3446萬元,，較上年預(yù)算3275萬元增加171萬元，增長4.96%,；住房公積金預(yù)算金額為5857萬元,，較上年預(yù)算4913萬元增加944萬元，增長19.21%,；十三個月工資預(yù)算金額為2399萬元,，較上年預(yù)算2116萬元增加283萬元，增長13.37%,；績效獎預(yù)算金額為9281萬元（基礎(chǔ)性績效1萬元/人列部門預(yù)算,，獎勵性績效由單位按原渠道解決），較上年預(yù)算2000萬元增加7281萬元,，增長364.05%,；鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作補貼預(yù)算金額為2452萬元，較上年預(yù)算1891萬元增加561萬元,，增長22.88%,；退休人員經(jīng)費預(yù)算金額為1371萬元，較上年預(yù)算445萬元增加926萬元,，增長208.09%,。
2.運轉(zhuǎn)經(jīng)費安排情況。2022年預(yù)算安排8463萬元,，較上年預(yù)算6516萬元增加1947萬元,，增長29.88%,。其中：公用經(jīng)費預(yù)算安排6249萬元，較上年預(yù)算5145萬元增加1104萬元,，增長21.46%,；公務(wù)交通補貼預(yù)算安排1288萬元，較上年預(yù)算1313萬元減少25萬元,，下降1.94%,；工會費安排859萬元，較上年增加859萬元,，增長100%,。
3.業(yè)務(wù)經(jīng)費安排情況。2022年預(yù)算安排7766萬元,，較上年預(yù)算13928萬元減少6162萬元,，下降44.24%。
4.特定項目安排情況,。2022年預(yù)算安排245465萬元,，同口徑較上年預(yù)算增加5005萬元，增長3.18%,。其中：
一般公共服務(wù): 財稅事業(yè)費3100萬元,、爭資跑項經(jīng)費400萬元、"大綜窗"標準化改革經(jīng)費400萬元,。
公共安全支出：協(xié)警工資及運轉(zhuǎn)經(jīng)費2514萬元,、禁毒工作經(jīng)費503萬元。
教育支出：義務(wù)教育均衡發(fā)展5079萬元,，農(nóng)村中小學(xué)校舍維修資金1013萬元，家庭經(jīng)濟困難學(xué)生資助2137萬元,，普通教育專項支出7506萬元（含星源老師2438萬元）,，教育費附加3516萬元（增加441萬元）。
文化體育與傳媒支出：文化旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金1500萬元,、農(nóng)村文化建設(shè)資金304萬元,。
社會保障與就業(yè)支出：城鄉(xiāng)低保補助4037萬元，特困人員救助供養(yǎng)3351萬元,，機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金繳費支出2000萬元,，對機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金的補助16036萬元，就業(yè)創(chuàng)業(yè)補貼1950萬元,，對企業(yè)養(yǎng)老保險的補助10511萬元,，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險補助資金9459萬元。
衛(wèi)生健康支出：基本公共衛(wèi)生服務(wù)3111萬元,、衛(wèi)生醫(yī)藥體制改革經(jīng)費3200萬元,、突發(fā)公共衛(wèi)生專項經(jīng)費2300萬元,，財政對城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療基金補助21350萬元。
住房保障支出：廉租房,、公租房和棚戶區(qū)改造資金3224萬元,，危房改造資金1955萬元。
災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出：全國自然災(zāi)害綜合風(fēng)險普查工作經(jīng)費500萬元,、綜合應(yīng)急救援隊工作經(jīng)費420萬元,。
城鄉(xiāng)社區(qū)建設(shè)資金：人防建設(shè)資金800萬元，城市建設(shè)資金1000萬元（基金）,，城鄉(xiāng)治理標準化建設(shè)資金2000萬元（基金）,，城市人居環(huán)境綜合治理資金2000萬元（基金）、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費支出1000萬元（基金）,。
鄉(xiāng)村振興及農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展：農(nóng)業(yè)支持保護補貼資金3231萬元,，農(nóng)田水利設(shè)施建設(shè)補助金1000萬元，糧食生產(chǎn)發(fā)展資金4800萬,，鞏固脫貧銜接鄉(xiāng)村振興資金4200萬元,，鄉(xiāng)村振興環(huán)境綜合整治及新農(nóng)村建設(shè)2000萬元（基金），城鄉(xiāng)污水處理資金2000萬元（基金）,、環(huán)境保護及礦山治理2000萬元（基金）,，城鄉(xiāng)生活垃圾收集、壓縮,、處理資金2500萬元（基金）,、交通運輸資金3000萬元（基金）
其他支出：支持企業(yè)發(fā)展專項資金15000萬元（基金）、政府采購資金3600萬元（基金）,、償債資金11000萬元,、預(yù)備費1700萬元。
第三部分
衡山縣稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況
2022年,，衡山縣對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算159361萬元,，比上年增加20647萬元，增長12.96%,。其中：
（一）稅收返還
稅收返還5235萬元,。其中：
所得稅基數(shù)返還收入2684萬元;
成品油稅費改革稅收返還收入1149萬元;
其他返還性收入1402萬元;
（二）一般性轉(zhuǎn)移支付
一般性轉(zhuǎn)移支付131446萬元，比上年增加21620萬元,，增長16.45%,。其中：
1、 均衡性轉(zhuǎn)移支付45000萬元, 比上年增加5094萬元,，增長11.32%;
2,、縣級基本財力保障機制獎補資金13666萬元，比上年減少391萬元，下降2.86%;
3,、企業(yè)事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補助1156萬元,，比上年增加0萬元，增長0%,。
（三）專項轉(zhuǎn)移支付
專項轉(zhuǎn)移支付22680萬元,，比上年減少973萬元，下降4.29%,。
第四部分
衡山縣舉借政府債務(wù)情況
（一）2021年地方政府債務(wù)限額余額情況
2021年,，政府債務(wù)總限額27.02億元，其中一般債務(wù)限額16億元,，專項債務(wù)限額11.02億元,。截止2021年底，地方政府債務(wù)余額26.41億元,，其中一般債務(wù)余額15.4億元,，專項債務(wù)余額11.01億元。
（二）2021年地方政府債券發(fā)行及還本付息額
2021年,，衡山縣地方政府債券發(fā)行額5.34億元（含再融資債券）,，其中：發(fā)行一般債券0.97億元，專項債券4.37億元,，平均期限10年,，平均利率3.15%。
2021年衡山縣償還地方政府債券本金1.86億元,，其中一般債券1.35億元,，專項債務(wù)0.51億元。
2021年衡山縣支付地方政府債券利息0.82億元,，其中一般債券利息0.52億元,，專項債券利息0.3億元。
(三)2022年地方政府債務(wù)還本付息預(yù)算數(shù)
2022年,，衡山縣政府債務(wù)還本付息預(yù)算數(shù)1.1億元,，其中：一般債券還本付息預(yù)算數(shù)0.55億元，專項債券還本付息預(yù)算數(shù)0.55億元,。
(四)2022年地方政府債務(wù)限額情況
2022年，政府債務(wù)總限額31.14億元,，其中一般債務(wù)限額16.7億元,，專項債務(wù)限額14.44億元。
(五)2022年新增地方政府債券資金安排情況
2022年我縣收到地方新增債券資金43710萬元,，按照上級文件要求重點向環(huán)保,、水利、交通基礎(chǔ)設(shè)施等與我縣經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級和社會發(fā)展相關(guān)的重點領(lǐng)域、薄弱環(huán)節(jié)傾斜,，與年初預(yù)算統(tǒng)籌安排,，加大教育、棚戶區(qū)改造等有考核要求項目的支持力度,，發(fā)揮新增債券引導(dǎo)和帶動作用,，為穩(wěn)定經(jīng)濟、改善民生加力增效,，具體安排方案如下：
（1）衡山縣城北小學(xué)教學(xué)綜合樓項目500萬元,。
（2）S51南岳高速萱洲互通及連接線工程項目1468萬元。
（3）衡山縣第二中心敬老院項目700萬元,。
（4）G240衡山長青至白果公路改建工程500萬元,。
（5）農(nóng)田水利設(shè)施建設(shè)1000萬元。
（6）衡山縣城鄉(xiāng)標準化治理項目1500萬元,。
（7）衡山縣農(nóng)村人居環(huán)境整治建設(shè)工程226萬元,。
（8）小水庫除險加固616萬元。
（9）衡山高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目15500萬元,。
（9）衡山西綜合停車場及配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目6500萬元,。
（10）衡山龍泉南路老舊小區(qū)配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目5000萬元。
（11）衡山縣開云新城水廠項目及配套加壓站建設(shè)項目4200萬元,。
（12）衡山縣黃花新區(qū)防洪排澇項目4000萬元,。
（13）衡山紫金路沿線老舊小區(qū)配套基礎(chǔ)設(shè)施改造項目2000萬元。
第五部分
衡山縣"三公"經(jīng)費預(yù)算安排情況說明
經(jīng)縣財政局匯總,，縣級部門,，包括縣級行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）,、事業(yè)單位和其他單位使用當(dāng)年一般公共預(yù)算撥款（包括一般公共預(yù)算經(jīng)費撥款和納入一般公共預(yù)算管理的非稅收入）安排的2022年"三公"經(jīng)費預(yù)算為971萬元,，其中，公務(wù)接待費488萬元,，因公出國（境）費0萬元,，公務(wù)用車購置及運行維護費483萬元（其中，公務(wù)用車購置費 0萬元,，公務(wù)用車運行維護費483萬元）,。
2022年縣級"三公"經(jīng)費預(yù)算匯總數(shù)較去年下降442萬元，主要是各單位按照中央,、省,、市和縣關(guān)于厲行節(jié)約，壓減一般性支出的要求,，嚴控"三公"經(jīng)費,。
第六部分
衡山縣重大政策和重點項目績效工作情況
（一）提高認識，下大力強化制度建設(shè)。
1,、加強組織保障,，成立以縣長為組長的預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組，單獨設(shè)立預(yù)算績效評價股,，由局長親自主管,，并與預(yù)算股合暑辦公，從預(yù)算編制開始一同布置預(yù)算績效管理工作,，以政府購買服務(wù)落實預(yù)算績效管理工作經(jīng)費,，使預(yù)算績效管理工作既有組織保障，又有經(jīng)費保障,，從而更好的開展和推進預(yù)算績效管理工作,。
做好基礎(chǔ)工作，按照山財績（2020）178號文件要求,，（一）,、從預(yù)算績效目標的填報的基礎(chǔ)工作開始，編制2021年部門預(yù)算時,，在部門預(yù)算軟件中設(shè)立了部門整體支出績效目標申報表和專項資金績效目標申報表,，包括項目設(shè)立依據(jù)、組織實施方案,、項目預(yù)期結(jié)果,、核心評價體系等，績效目標與預(yù)算編制一同布置,、一同編制,、一同審核、一同批復(fù),、一同審核,。單位預(yù)算批復(fù)時同步批復(fù)了部門整體支出績效目標和專項資金績效目標，編制部門整體支出績效目標申報資金8.08億元,，專項資金績效目標申報資金15.83億元,，績效目標基本上全覆蓋。從今年五月份開始,，按照局里統(tǒng)一安排,，所有本級專項資金下達指標時撥款申請書后都要附項目支出績效目標申報表和資金使用情況說明，方可下達預(yù)算指標,，在部門申報預(yù)算時加大審核力度,，打破預(yù)算支出安排的基礎(chǔ)依賴，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),，通過預(yù)算績效目標管理，細化量化績效目標，規(guī)范資金分配,，為預(yù)算執(zhí)行從"敞開花錢"到"看菜吃飯",。（二）、按照山財績（2020）179號文件規(guī)定,，即,、"誰支出、誰自評",，部門評價和財政評價應(yīng)在單位自評的基礎(chǔ)上開展,，今年上半年，下達關(guān)于對2020年度部門整體支出開展績效自評有關(guān)事項的通知【山財績（2021）84號】,，要求各單位形成客觀,、準確、全面完整的績效自評報告,。（三）,、按照湘財績（2020）2號文件規(guī)定，經(jīng)與審計局多次磋商,，征求兩家意見,，于六月份出臺了衡山縣財政局、衡山縣審計局印發(fā)《關(guān)于建立全面預(yù)算績效管理工作協(xié)同聯(lián)動機制的意見》的通知,，在今后工作中真正做到"指標共商,、信息共享、成果共用,、整改共抓"的機制,。
3、2021年按照省廳的部署,，聚焦實際問題,，全面完善制度體系，進一步規(guī)范財政支出管理,，優(yōu)化財政資源配置,，提高財政支出效率，推進我縣預(yù)算績效管理工作,，首先我們加強宣傳,，利用縣融媒體中心，制定專欄,，大力宣傳績效管理政策和內(nèi)容,，在會計管理股舉辦會計專業(yè)技術(shù)人員組織繼續(xù)教育培訓(xùn)班上，專題講解預(yù)算績效管理工作,，重點講解重大政策,、項目事前績效評估,，使會計專業(yè)技術(shù)人員充分了解重大政策、項目事前績效評估的概念,、對象,、主體、內(nèi)容及流程,。從預(yù)算績效目標的填報的基礎(chǔ)工作開始,，編制2022年部門預(yù)算時，在預(yù)算一體化系統(tǒng)中設(shè)立了部門整體支出績效目標申報表和專項資金績效目標申報表,，包括項目設(shè)立依據(jù),、組織實施方案、項目預(yù)期結(jié)果,、核心評價體系等,，與部門預(yù)算同步報送，同步審核,。單位預(yù)算批復(fù)時同步批復(fù)績效目標,。
（二）增強管控，認真組織績效運行監(jiān)控工作,。
2021年,，要求各部門、單位集中對1-12月預(yù)算執(zhí)行情況和績效目標實現(xiàn)程度開展一次績效監(jiān)控匯總分析,。預(yù)算執(zhí)行單位對照批復(fù)的績效目標,，以績效目標執(zhí)行情況為重點收集績效監(jiān)控信息；在收集績效信息的基礎(chǔ)上,，對偏離績效目標的原因進行分析,，對全年績效目標完成情況進行預(yù)計，對項目實施與績效目標偏離大的項目,，按照有關(guān)程序調(diào)減并停止撥付資金4401萬元,，并對預(yù)計年底不能完成目標的原因及擬采取的改進措施做出說明；在分析績效監(jiān)控信息的基礎(chǔ)上填寫《項目支出績效目標執(zhí)行監(jiān)控表》,，并作為年度預(yù)算執(zhí)行完成后績效評價的依據(jù),。
（三）強化約束，積極開展績效評價工作,。
1,、單位績效自評，2021年9月,，為不斷完善政策制度,，加強資金使用效益，下發(fā)《關(guān)于對2020年度部門整體支出開展績效自評有關(guān)事項的通知》（山財績【2021】84號）,，要求全縣88個預(yù)算單位進行績效自評,，并將自評結(jié)果報送財政局業(yè)務(wù)股室和績效管理股,，目前86個單位按要求完成，2個單位未按要求完成,，對未完成的單位在年底績效考核中扣0.5分,。根據(jù)績效管理工作要求和單位自評情況，下發(fā)《關(guān)于對2020年度部分縣級財政支出項目及部門整體支出開展現(xiàn)場績效評價的通知》（山財績【2021】85號）文件,，并與中興財光華會計師事務(wù)所和湖南宏豐益聯(lián)合會計師事務(wù)所達成協(xié)議，于2021年10月20日開始,，對17個部門預(yù)算單位進行部門整體支出進行現(xiàn)場績效評價,，著重挑選27個涉及扶貧資金和重點項目的單位進行現(xiàn)場評價，至少選取3個2022年新增重大項目,、政策開展事前績效評估,。
2、現(xiàn)場評價是本次評價的重要手段,，在自評與審核的基礎(chǔ)上,，核查旨在進一步甄別自評報告及佐證材料的真實性，修正指標評分,，為各部門整體財政資金績效評分提供更貼近實際情況的依據(jù),，規(guī)范財政支出管理，提高資金使用效益,，做到"花錢必問效,、無效必問責(zé)"。本次現(xiàn)場評價重點項目個數(shù)17個,，評價財政資金總額6.04億元,，尚未支出的資金額度（截止現(xiàn)場評價日）473.21萬元，擠占,、挪用專項資金總額134.08萬元,。
（四）規(guī)范機制，加強績效評價結(jié)果反饋和應(yīng)用,。
1,、將績效評價結(jié)果及時反饋給預(yù)算具體執(zhí)行單位，要求其根據(jù)績效評價結(jié)果,，完善管理制度,，改進管理措施，提高管理水平,，降低支出成本,，增強支出責(zé)任；將績效評價結(jié)果作為安排以后年度預(yù)算的重要依據(jù),，優(yōu)化資源配置,；將績效評價結(jié)果向人大,、政府報告，為政府決策提供參考,，并作為實施行政問責(zé)的重要依據(jù),。逐步提高績效評價結(jié)果的透明度，將績效評價結(jié)果,，尤其是一些社會關(guān)注度高,、影響力大的民生項目和重點項目支出績效情況，依法向社會公開,，接受社會監(jiān)督,。根據(jù)《2021年度黨群工作部門財政管理工作考核細則》，總分100分,，預(yù)算績效管理占12分,，對未按要求開展縣級專項資金、扶貧專項資金和部門整體支出績效目標管理的,，扣0.5分,；填報內(nèi)容不完整、指標不詳細,、數(shù)字不準確的扣0.5分,；專項資金或部門整體支出績效評價結(jié)果為差的，扣0.5分,；績效自評工作未按時按質(zhì)量完成的,，扣0.5分；評價結(jié)果未公開的扣0.5分,。由績效管理股根據(jù)實際工作情況對各位進行評分,，交局黨組討論考核評分。
2,、結(jié)合實際,，力爭逐步將財政資金管理，由傳統(tǒng)的單純計劃管理模式轉(zhuǎn)移到績效管理模式上來,，將部門基本支出和項目支出安排與本機構(gòu)應(yīng)承擔(dān)的績效產(chǎn)出目標相銜接,，建立起以政府績效為導(dǎo)向的理財觀、用財觀,，全面優(yōu)化基本支出和項目支出的預(yù)算申請和預(yù)算安排,、預(yù)算執(zhí)行與績效監(jiān)督。
第七部分
銜接鄉(xiāng)村振興資金情況說明
2022年本級扶貧資金安排分配情況如下,，上級扶貧資金安排分配情況及相關(guān)政策辦法在專項資金公示中進行單獨公示,。
第八部分 附件
附件二：衡山縣2022年財政預(yù)算公開套表（共24張表）