2021年政府決算公開
目 錄
第一部分 決算報(bào)告
第二部分 決算草案
1,、一般公共預(yù)算收入決算表
2,、一般公共預(yù)算支出決算表
3、一般公共預(yù)算本級(jí)支出決算表
4,、一般公共預(yù)算基本支出決算表
5,、一般公共預(yù)算對(duì)下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算分項(xiàng)目表
6、一般公共預(yù)算對(duì)下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算分地區(qū)表
7,、政府性基金收入決算表
8,、政府性基金支出決算表
9,、政府性基金本級(jí)支出決算表
10,、政府性基金轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分項(xiàng)目表
11,、政府性基金轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分地區(qū)表
12、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入決算表
13,、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出決算表
14,、社會(huì)保險(xiǎn)基金收入決算表
15、社會(huì)保險(xiǎn)基金支出決算表
16,、地方政府一般債務(wù)和專項(xiàng)債務(wù)限額和余額情況表
第三部分 相關(guān)說明
第一部分 決算報(bào)告
一,、2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，財(cái)政部門在縣委,、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下,，在縣人大、縣政協(xié)的大力監(jiān)督支持下,，堅(jiān)決貫徹落實(shí)中央,、省、市,、縣重大決策部署,，積極抓好增收節(jié)支,全力保障重點(diǎn)支出，深入實(shí)施財(cái)政改革,，全縣預(yù)算執(zhí)行情況總體良好,。
（一）2021年財(cái)政預(yù)算收支完成情況
一般公共預(yù)算。2021年,，全縣一般公共預(yù)算收入完成139227萬元,，比上年增加17786萬元，增長(zhǎng)14.65%,。其中,，地方一般公共預(yù)算收入完成83506萬元，比上年增加5632萬元,，增長(zhǎng)7.23%,；上劃省級(jí)收入12015萬元,，比上年增加2560萬元,，增長(zhǎng)27.08%,；上劃中央收入43706萬元，比上年增加9594萬元,，增長(zhǎng)28.13%,。全縣一般公共預(yù)算支出完成263720萬元，比上年減少25800萬元,，下降8.91%,。
一般公共預(yù)算收支平衡情況。地方一般公共預(yù)算收入83506萬元,，上級(jí)補(bǔ)助收入192723萬元,，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入22176萬元，上年結(jié)余987萬元,，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4221萬元,，調(diào)入資金8659元，收入共計(jì)312272萬元,；全縣一般公共預(yù)算支出263720萬元,，上解支出5348萬元，債務(wù)還本支出13464萬元,，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金570萬元,，調(diào)出資金1330萬元，支出共計(jì)284432萬元,，年終滾存結(jié)余27840萬元（結(jié)轉(zhuǎn)下年支出）,。
政府性基金預(yù)算。2021年,，全縣政府性基金預(yù)算收入44204萬元,，上級(jí)補(bǔ)助收入1811萬元，專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入32135萬元,，上年結(jié)余431萬元,，調(diào)入資金1330萬元，收入共計(jì)79911萬元,；全縣政府性基金預(yù)算支出61694萬元,，上解支出26萬元，調(diào)出資金8659萬元,，專項(xiàng)債務(wù)還本支出5135萬元,，支出共計(jì)75514萬元，年終滾存結(jié)余4397萬元（結(jié)轉(zhuǎn)下年支出）,。
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算,。2021年，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入37817萬元,；全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出37926萬元,，本年收支結(jié)余-109萬元,，年終滾存結(jié)余28459萬元（個(gè)人賬戶結(jié)余）。
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算,。2021年,，全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入105萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入11萬元,，上年結(jié)余3萬元,，收入共計(jì)119萬元；全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出 55萬元,，年終滾存結(jié)余64萬元（結(jié)轉(zhuǎn)下年支出）,。
（二）上級(jí)轉(zhuǎn)移支付情況
2021年，上級(jí)下達(dá)我縣轉(zhuǎn)移支付資金187488萬元,。一是一般性轉(zhuǎn)移支付157247萬元,，其中均衡性轉(zhuǎn)移支付收入45465萬元、縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金收入12922萬元,、教育共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入11577萬元,、社會(huì)保障與就業(yè)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入20197萬元、醫(yī)療衛(wèi)生共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入22731萬元,、農(nóng)林水共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入16893萬元,、住房保障共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入3535萬元；二是專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付30241萬元,，其中一般公共服務(wù)支出1270萬元,、科學(xué)技術(shù)931萬元、節(jié)能環(huán)保4271萬元,、農(nóng)林水9682 萬元,、交通運(yùn)輸3962萬元、資源勘探工業(yè)信息1698萬元,、住房保障5333萬元,。
（三）地方政府債務(wù)情況
截至2021年12月，全縣政府債務(wù)總額264071萬元,，其中一般債務(wù)153921萬元,，專項(xiàng)債務(wù)110150萬元。分類情況：公路24771萬元,，市政建設(shè)93479萬元,，土地儲(chǔ)備3500萬元，保障性住房20800萬元,，生態(tài)建設(shè)和環(huán)境保護(hù)3983萬元,，政權(quán)建設(shè)1102萬元，教育2996萬元，文化13506萬元,，醫(yī)療衛(wèi)生18104萬元,，社會(huì)保障8060萬元，糧油物資儲(chǔ)備443萬元,，農(nóng)林水利建設(shè)2550萬元,，其他項(xiàng)目45897萬元,，非資本性支出22080萬元,。
二、一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)決算執(zhí)行情況說明
2021年,，縣級(jí)一般公共預(yù)算安排的行政事業(yè)單位“三公”經(jīng)費(fèi)支出合計(jì)624萬元,，比去年減少347萬元。其中：公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)269萬元,，比去年減少214萬元（公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)128萬元,，公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)25萬元）；公務(wù)接待費(fèi)355萬元,，比去年減少133萬元,。“三公”減少主要原因是縣委,、縣政府帶頭“過緊日子”,，嚴(yán)控“三公”開支，加之受疫情影響,，部分公務(wù)活動(dòng)沒有實(shí)施,。
三、2021年財(cái)政工作主要成效
1. 服務(wù)發(fā)展大局,。一是落實(shí)減稅降費(fèi)政策,。頂格執(zhí)行各類"減、免,、緩,、抵、退"稅費(fèi)優(yōu)惠政策,，為市場(chǎng)主體新增減負(fù)8000余萬元,。二是夯實(shí)地方財(cái)源基礎(chǔ)。安排企業(yè)扶持資金20000萬元,，支持企業(yè)做大做強(qiáng),。三是支持基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。加大資金投入和爭(zhēng)取力度,，推動(dòng)開云大道,、日華公路全線通車，推進(jìn)黃花路、南岳高速萱洲互通等項(xiàng)目建設(shè),。四是優(yōu)化采購(gòu)營(yíng)商環(huán)境,。139家單位全部入駐電子賣場(chǎng)，全年執(zhí)行政府采購(gòu)預(yù)算25589萬元,，實(shí)際采購(gòu)額22821萬元,，節(jié)約率10.82%。五是鞏固疫情防疫成果,。統(tǒng)籌做好疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展工作,，安排4800余萬元采購(gòu)疫苗，推動(dòng)疫苗接種應(yīng)接盡接,。
2. 做好民生保障,。一是優(yōu)先保障"三保"。從嚴(yán)控制新增支出,，大幅壓減非剛性,、非重點(diǎn)支出，確保全縣干部職工工資和離退休人員養(yǎng)老金按時(shí)足額發(fā)放到位,，保障全縣各部門基本運(yùn)轉(zhuǎn)需要,，提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，落實(shí)村和社區(qū)干部政策性待遇,。二是落實(shí)重點(diǎn)民生實(shí)事,。推進(jìn)城鄉(xiāng)治理標(biāo)準(zhǔn)化，完善城鄉(xiāng)垃圾轉(zhuǎn)運(yùn)和污水處理一體化體系,，上級(jí)下達(dá)重點(diǎn)民生實(shí)事任務(wù)全部完成,。三是提高民生保障水平。穩(wěn)步提高企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金,，及時(shí)足額發(fā)放城鄉(xiāng)低保,、特困救助等補(bǔ)助。四是增強(qiáng)醫(yī)療保障能力,。衛(wèi)生健康投入42175萬元,，支持縣人民醫(yī)院綜合樓、縣婦幼保健院,、縣疾控中心等項(xiàng)目建設(shè),。五是辦好人民滿意教育。教育支出47400萬元,，落實(shí)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)需求,，做好薄弱學(xué)校改造和困難學(xué)子救助，新增學(xué)位600個(gè),。2021年,，民生支出占全縣一般公共預(yù)算支出比重達(dá)70%以上。
3. 推進(jìn)鄉(xiāng)村振興。一是全力鞏固脫貧成果,。安排鄉(xiāng)村振興銜接資金4441萬元,，支持防返貧幫扶、村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展等工作,，推動(dòng)農(nóng)村可持續(xù)發(fā)展,。二是大力發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)。落實(shí)耕地地力保護(hù)和種糧補(bǔ)貼政策,，投入糧食生產(chǎn)資金4248萬元,，穩(wěn)定糧食生產(chǎn)大縣地位。支持高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田,、農(nóng)產(chǎn)品冷藏保鮮等項(xiàng)目建設(shè),，加大農(nóng)機(jī)購(gòu)置補(bǔ)貼力度,，全縣農(nóng)業(yè)綜合機(jī)械化水平提升到80.25%,。擴(kuò)大農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)承保范圍，除7個(gè)中央,、省級(jí)項(xiàng)目外,，率先對(duì)油茶種植進(jìn)行獎(jiǎng)補(bǔ)，有效提升農(nóng)業(yè)防風(fēng)險(xiǎn)能力,。三是強(qiáng)力推進(jìn)鄉(xiāng)村建設(shè),。加大農(nóng)村人居環(huán)境整治力度，支持鄉(xiāng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),，推動(dòng)鄉(xiāng)村旅游發(fā)展,，促進(jìn)農(nóng)村增彩、農(nóng)民增收,。
4. 嚴(yán)防財(cái)政風(fēng)險(xiǎn),。一是爭(zhēng)取地方政府債券資金。2021年,，成功爭(zhēng)取債券資金36100萬元（其中專項(xiàng)債券27000萬元）,，同時(shí)會(huì)同發(fā)改等有關(guān)單位，儲(chǔ)備申報(bào)2022年財(cái)政部,、國(guó)家發(fā)改委"兩庫(kù)"審核項(xiàng)目10個(gè),，入庫(kù)總額163500萬元。二是強(qiáng)化政府隱性債務(wù)管控,。嚴(yán)格落實(shí)《衡山縣政府性債務(wù)管理辦法》,，嚴(yán)控隱性債務(wù)增量，妥善化解債務(wù)存量,。截至去年底,，全縣綜合債務(wù)率166.54%，為黃色風(fēng)險(xiǎn)提示地區(qū)。三是支持平臺(tái)公司市場(chǎng)化轉(zhuǎn)型,。積極盤活存量國(guó)有資產(chǎn),，劃入平臺(tái)公司充實(shí)融資實(shí)力，增強(qiáng)市場(chǎng)化運(yùn)作能力,；科學(xué)設(shè)置債務(wù)規(guī)?？刂凭€，對(duì)到期償債資金需求進(jìn)行精準(zhǔn)測(cè)算,籌集資金保障償債需求,嚴(yán)防出現(xiàn)債務(wù)違約事件和輿情風(fēng)險(xiǎn),。
5. 提升管理效能,。一是加大資金整合力度。健全結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金清理長(zhǎng)效機(jī)制,，清理盤活存量資金23458萬元,，全部用于其他重點(diǎn)支出領(lǐng)域。二是推進(jìn)預(yù)算管理改革,。預(yù)算一體化管理平臺(tái)正式上線,，對(duì)財(cái)政撥款、專戶資金和單位資金進(jìn)行統(tǒng)籌管理,，預(yù)算管理規(guī)范化,、標(biāo)準(zhǔn)化、自動(dòng)化水平不斷提升,。三是完善績(jī)效管理體系,。將部門績(jī)效與部門預(yù)算、項(xiàng)目績(jī)效與項(xiàng)目預(yù)算掛鉤,，切實(shí)做到花錢必問效,。四是壓縮政府項(xiàng)目成本。規(guī)范評(píng)審程序,，加大監(jiān)管力度,，全年評(píng)審項(xiàng)目661個(gè)，審核金額68402萬元,，審減金額7437萬元,，審減率10.87%。五是嚴(yán)格民生資金發(fā)放,。完善"一卡通"發(fā)放機(jī)制,，加強(qiáng)數(shù)據(jù)收集，強(qiáng)化動(dòng)態(tài)管理,，基本民生資金全部直接到卡,。
2021年，全縣財(cái)政執(zhí)行情況總體良好,，但仍存在一些不容忽視的問題和困難：一是財(cái)政收入減少,。受新冠疫情,、制度性減稅政策、房地產(chǎn)市場(chǎng)疲軟等因素影響,，本級(jí)財(cái)政收入,、政府性基金收入嚴(yán)重短收。二是剛性支出增大,。工資福利性支出基數(shù)增大,、政府債務(wù)付息壓力劇增、政府政策性扶持資金總量增多,，全縣剛性支出增大,，收支矛盾尖銳。三是潛在風(fēng)險(xiǎn)突出,。歷年財(cái)政累積的應(yīng)付未付資金基數(shù)較大,，國(guó)庫(kù)庫(kù)款長(zhǎng)期處于低位運(yùn)行狀態(tài)。同時(shí),，隨著平臺(tái)公司償債進(jìn)入高峰期,，我縣隱性債務(wù)化解面臨著巨大壓力，也間接給財(cái)政運(yùn)行帶來較大風(fēng)險(xiǎn),。
第二部分 決算草案
見（附件）
第三部分 相關(guān)說明
一,、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況
2021年,，我縣稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算192723萬元,，比上年減少16931萬元，下降8.08%,。其中：
（一）稅收返還
稅收返還5235萬元,，與上年持平。其中：
增值稅稅收返還2005萬元;
增值稅"五五分享"稅收返還398萬元;
消費(fèi)稅稅收返還21萬元;
所得稅基數(shù)返還260萬元;
成品油稅費(fèi)改革稅收返還1149萬元;
其他稅收返還1402萬元;
（二）一般性轉(zhuǎn)移支付
一般性轉(zhuǎn)移支付157247萬元,，比上年減少3742萬元,，下降2.32%，主要是沒有抗疫轉(zhuǎn)移資金,。其中：
1.均衡性轉(zhuǎn)移支付45465萬元, 比上年增加8059萬元,，增長(zhǎng)21.54%;
2. 縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金12922萬元, 比上年減少8857萬元，下降40.67%;
3. 結(jié)算補(bǔ)助1598萬元,比上年減少1347萬元,，下降45.74%;
4. 資源枯竭型城市轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助1029萬元, 比上年增加65萬元,，增長(zhǎng)6.74%;
5. 企業(yè)事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補(bǔ)助150萬元, 比上年增加0萬元，增長(zhǎng)0%;
6. 產(chǎn)糧(油)大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金2125萬元, 比上年增加430萬元,，增長(zhǎng)25.37%;
7. 重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付0萬元, 比上年一樣;
8. 固定數(shù)額補(bǔ)助10009萬元, 比上年增加125萬元,，增長(zhǎng)1.26%;
9. 革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付1366萬元, 比上年增加216萬元，增長(zhǎng)18.78%;
10. 貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付2506萬元, 比上年減少1225萬元,，下降32.83%;
11. 公共安全共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付593萬元, 比上年減少142萬元,，下降19.32%;
12. 教育共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付11577萬元, 比上年減少171萬元,，下降1.46%;
13.科學(xué)技術(shù)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付160萬元, 比上年增加160萬元，增長(zhǎng)100%;
14. 文化旅游體育與傳媒共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付610萬元, 比上年增加192萬元,，增長(zhǎng)45.93%;
15. 社會(huì)保障和就業(yè)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付20197萬元, 比上年增加606萬元,，增長(zhǎng)3.09%;
16. 醫(yī)療衛(wèi)生共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付22731萬元, 比上年增加658萬元，增長(zhǎng)2.98%;
17. 節(jié)能環(huán)保共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付278萬元, 比上年減少191萬元,，下降40.72%;
18. 農(nóng)林水共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付16893萬元, 比上年增加178萬元,，增長(zhǎng)1.06%;
19. 交通運(yùn)輸共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付1152萬元, 比上年減少516萬元，下降30.94%;
20. 住房保障共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付3535萬元, 比上年減少647萬元,，下降15.47%;
21. 糧油物資儲(chǔ)備共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付257萬元, 比上年增加116萬元,，增長(zhǎng)82.27%;
22. 災(zāi)害防治及應(yīng)急管理共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付180萬元, 比上年減少198萬元，下降52.38%;
23. 其他一般性轉(zhuǎn)移支付1914萬元, 比上年減少1253萬元,，下降39.56%;
（三）專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付
專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付30241萬元,，比上年減少13189萬元，下降30.37%,。其中：
1.一般公共服務(wù)支出1269萬元, 比上年減少1718萬元,，下降57.52%;
2.公共安全支出99萬元, 比上年減少111萬元，下降52.86%;
3.教育支出345萬元, 比上年減少1332萬元,，下降79.43%;
4.科學(xué)技術(shù)支出931萬元, 比上年增加32萬元,，增長(zhǎng)3.56%;
5. 文化旅游體育與傳媒支出437萬元, 比上年增加44萬元，增長(zhǎng)11.20%;
6. 社會(huì)保障和就業(yè)支出529萬元, 比上年減少1038萬元,，下降66.24%;
7. 衛(wèi)生健康支出287萬元, 比上年減少1190萬元,，下降80.57%;
8. 節(jié)能環(huán)保支出4271萬元, 比上年減少2092萬元，下降32.88%;
9. 城鄉(xiāng)社區(qū)支出343萬元, 比上年減少995萬元,，下降74.36%;
10. 農(nóng)林水支出9682萬元, 比上年減少751萬元,，下降7.20%;
11. 交通運(yùn)輸支出3962萬元, 比上年增加2095萬元，增長(zhǎng)112.21%;
12. 資源勘探信息等支出1698萬元, 比上年減少24萬元,，下降1.39%;
13. 商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出216萬元, 比上年減少292萬元,，下降57.48%;
14. 金融支出395萬元, 比上年增加374萬元，增長(zhǎng)1780.95%;
15. 自然資源海洋氣象等支出5萬元, 比上年減少129萬元,，下降96.27%;
16. 住房保障支出5333萬元, 比上年減少5997萬元,，下降52.93%;
17. 糧油物資儲(chǔ)備支出58萬元, 比上年減少16萬元，下降21.62%;
18. 災(zāi)害防治及應(yīng)急管理341萬元, 比上年減少39萬元,，下降10.26%;
二,、舉借政府債務(wù)情況
（一）地方政府債務(wù)限額余額情況
2021年，政府債務(wù)總限額270179萬元,，其中一般債務(wù)限額160028萬元（含外貸限額0）,，專項(xiàng)債務(wù)限額110151萬元。截止2021年底,，地方政府債務(wù)余額264071萬元,，其中一般債務(wù)余額153921萬元,，專項(xiàng)債務(wù)余額110150萬元。
（二）地方政府債券發(fā)行情況
2021年,，省轉(zhuǎn)貸新增債務(wù)限額36100萬元,，其中一般債務(wù)限額9100萬元，專項(xiàng)債務(wù)限額27000萬元,，據(jù)此,，發(fā)行一般債券8600萬元，專項(xiàng)債券27000萬元,，平均期限15年,，平均利率3.15。
(三)地方政府債務(wù)還本付息情況
2021年償還地方政府債券本金18599萬元,，其中一般債券13464萬元,，專項(xiàng)債務(wù)5135萬元，支付地方政府債券利息8587萬元,，其中一般債券利息5416元,，專項(xiàng)債券利息3171萬元。
三,、重大政策和重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效執(zhí)行結(jié)果說明
我縣逐步推行政府重大投資項(xiàng)目,、政府債務(wù)、政府采購(gòu),、政府購(gòu)買服務(wù),、社保基金等績(jī)效評(píng)價(jià)工作,。為全面推行績(jī)效管理的全面實(shí)施,，我縣對(duì)2021年的以上幾類資金，分別選取了部分項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià),。對(duì)兩個(gè)單位的整體支出和一個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行了重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)，共評(píng)價(jià)25107萬元,。
四,、預(yù)算績(jī)效管理工作開展情況
一年以來，我縣績(jī)效管理工作在省廳績(jī)效管理處和市局績(jī)效管理科的正確領(lǐng)導(dǎo)下,，按照局黨組的工作部署安排,，根據(jù)《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見》（中發(fā)【2018】34號(hào)）和省委、省人民政府辦公廳《關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見》(湘辦發(fā)【2019】10號(hào))等文件要求,，積極推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作,，規(guī)范財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)行為，完善績(jī)效評(píng)價(jià)管理體系,，建立了科學(xué)合理的預(yù)算績(jī)效管理流程,，使得預(yù)算績(jī)效管理工作有序開展,，財(cái)政資金的使用效率不斷提高，圓滿的完成了各項(xiàng)工作任務(wù),。具體做了以下幾個(gè)方面的工作：
(一)提高認(rèn)識(shí),，大力做好預(yù)算績(jī)效基礎(chǔ)性工作。
1,、加強(qiáng)組織保障,，成立以縣長(zhǎng)為組長(zhǎng)的預(yù)算績(jī)效管理領(lǐng)導(dǎo)小組，單獨(dú)設(shè)立預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)股,，由局長(zhǎng)親自主管,，并與預(yù)算股合暑辦公，從預(yù)算編制開始一同布置預(yù)算績(jī)效管理工作,，以政府購(gòu)買服務(wù)落實(shí)預(yù)算績(jī)效管理工作經(jīng)費(fèi),，使預(yù)算績(jī)效管理工作既有組織保障，又有經(jīng)費(fèi)保障,，從而更好的開展和推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作,。
做好基礎(chǔ)工作，按照山財(cái)績(jī)（2020）178號(hào)文件要求,，首先從預(yù)算績(jī)效目標(biāo)的填報(bào)的基礎(chǔ)工作開始,，編制2021年部門預(yù)算時(shí)，在部門預(yù)算軟件中設(shè)立了部門整體支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表和專項(xiàng)資金績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表,，包括項(xiàng)目設(shè)立依據(jù),、組織實(shí)施方案、項(xiàng)目預(yù)期結(jié)果,、核心評(píng)價(jià)體系等,，績(jī)效目標(biāo)與預(yù)算編制一同布置、一同編制,、一同審核,、一同批復(fù)、一同審核,。單位預(yù)算批復(fù)時(shí)同步批復(fù)了部門整體支出績(jī)效目標(biāo)和專項(xiàng)資金績(jī)效目標(biāo),，編制部門整體支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)資金8.08億元，專項(xiàng)資金績(jī)效目標(biāo)申報(bào)資金15.83億元,，績(jī)效目標(biāo)基本上全覆蓋,。從今年五月份開始，按照局里統(tǒng)一安排,，所有本級(jí)專項(xiàng)資金下達(dá)指標(biāo)時(shí)撥款申請(qǐng)書后都要附項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表和資金使用情況說明,，方可下達(dá)預(yù)算指標(biāo)，在部門申報(bào)預(yù)算時(shí)加大審核力度,，打破預(yù)算支出安排的基礎(chǔ)依賴,，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),，通過預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理，細(xì)化量化績(jī)效目標(biāo),，規(guī)范資金分配,，為預(yù)算執(zhí)行從"敞開花錢"到"看菜吃飯"。其次按照山財(cái)績(jī)（2020）179號(hào)文件規(guī)定,，即,、"誰(shuí)支出、誰(shuí)自評(píng)",，部門評(píng)價(jià)和財(cái)政評(píng)價(jià)應(yīng)在單位自評(píng)的基礎(chǔ)上開展,，今年上半年，下達(dá)關(guān)于對(duì)2020年度部門整體支出開展績(jī)效自評(píng)有關(guān)事項(xiàng)的通知【山財(cái)績(jī)（2021）84號(hào)】,，要求各單位形成客觀,、準(zhǔn)確、全面完整的績(jī)效自評(píng)報(bào)告,。最后按照湘財(cái)績(jī)（2020）2號(hào)文件規(guī)定,，經(jīng)與審計(jì)局多次磋商，征求兩家意見,，于六月份出臺(tái)了衡山縣財(cái)政局,、衡山縣審計(jì)局印發(fā)《關(guān)于建立全面預(yù)算績(jī)效管理工作協(xié)同聯(lián)動(dòng)機(jī)制的意見》的通知，在今后工作中真正做到"指標(biāo)共商,、信息共享,、成果共用、整改共抓"的機(jī)制,。
3,、2021年按照省廳的部署，聚焦實(shí)際問題,，全面完善制度體系,，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政支出管理，優(yōu)化財(cái)政資源配置,，提高財(cái)政支出效率,，推進(jìn)我縣預(yù)算績(jī)效管理工作，首先我們加強(qiáng)宣傳,，利用縣融媒體中心，制定專欄,，大力宣傳績(jī)效管理政策和內(nèi)容,，在會(huì)計(jì)管理股舉辦會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)人員組織繼續(xù)教育培訓(xùn)班上，專題講解預(yù)算績(jī)效管理工作,，重點(diǎn)講解重大政策,、項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估,，使會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)人員充分了解重大政策、項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估的概念,、對(duì)象,、主體、內(nèi)容及流程,。從預(yù)算績(jī)效目標(biāo)的填報(bào)的基礎(chǔ)工作開始,，編制2022年部門預(yù)算時(shí)，在預(yù)算一體化系統(tǒng)中設(shè)立了部門整體支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表和專項(xiàng)資金績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表,，包括項(xiàng)目設(shè)立依據(jù),、組織實(shí)施方案、項(xiàng)目預(yù)期結(jié)果,、核心評(píng)價(jià)體系等,，與部門預(yù)算同步報(bào)送，同步審核,。單位預(yù)算批復(fù)時(shí)同步批復(fù)績(jī)效目標(biāo),。
（二）增強(qiáng)管控，認(rèn)真組織績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控工作,。
2021年,，要求各部門、單位集中對(duì)1-12月預(yù)算執(zhí)行情況和績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度開展一次績(jī)效監(jiān)控匯總分析,。預(yù)算執(zhí)行單位對(duì)照批復(fù)的績(jī)效目標(biāo),，以績(jī)效目標(biāo)執(zhí)行情況為重點(diǎn)收集績(jī)效監(jiān)控信息；在收集績(jī)效信息的基礎(chǔ)上,，對(duì)偏離績(jī)效目標(biāo)的原因進(jìn)行分析,，對(duì)全年績(jī)效目標(biāo)完成情況進(jìn)行預(yù)計(jì)，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施與績(jī)效目標(biāo)偏離大的項(xiàng)目,，按照有關(guān)程序調(diào)減并停止撥付資金4401萬元,，并對(duì)預(yù)計(jì)年底不能完成目標(biāo)的原因及擬采取的改進(jìn)措施做出說明；在分析績(jī)效監(jiān)控信息的基礎(chǔ)上填寫《項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)執(zhí)行監(jiān)控表》,，并作為年度預(yù)算執(zhí)行完成后績(jī)效評(píng)價(jià)的依據(jù),。
（三）強(qiáng)化約束，積極開展現(xiàn)場(chǎng)績(jī)效評(píng)價(jià)工作,。
1,、單位績(jī)效自評(píng)，2021年9月,，為不斷完善政策制度,，加強(qiáng)資金使用效益，下發(fā)《關(guān)于對(duì)2020年度部門整體支出開展績(jī)效自評(píng)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（山財(cái)績(jī)【2021】84號(hào)），要求全縣88個(gè)預(yù)算單位進(jìn)行績(jī)效自評(píng),，并將自評(píng)結(jié)果報(bào)送財(cái)政局業(yè)務(wù)股室和績(jī)效管理股,，目前86個(gè)單位按要求完成，2個(gè)單位未按要求完成,，對(duì)未完成的單位在年底績(jī)效考核中扣0.5分,。根據(jù)績(jī)效管理工作要求和單位自評(píng)情況，下發(fā)《關(guān)于對(duì)2020年度部分縣級(jí)財(cái)政支出項(xiàng)目及部門整體支出開展現(xiàn)場(chǎng)績(jī)效評(píng)價(jià)的通知》（山財(cái)績(jī)【2021】85號(hào)）文件,，并與中興財(cái)光華會(huì)計(jì)師事務(wù)所和湖南宏豐益聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所達(dá)成協(xié)議,，于2021年10月20日開始，對(duì)17個(gè)部門預(yù)算單位進(jìn)行部門整體支出進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)績(jī)效評(píng)價(jià),，著重挑選27個(gè)涉及扶貧資金和重點(diǎn)項(xiàng)目的單位進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià),。
2、現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)是本次評(píng)價(jià)的重要手段,，在自評(píng)與審核的基礎(chǔ)上,，核查旨在進(jìn)一步甄別自評(píng)報(bào)告及佐證材料的真實(shí)性，修正指標(biāo)評(píng)分,，為各部門整體財(cái)政資金績(jī)效評(píng)分提供更貼近實(shí)際情況的依據(jù),，規(guī)范財(cái)政支出管理，提高資金使用效益,，做到"花錢必問效,、無效必問責(zé)"。本次現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)重點(diǎn)項(xiàng)目個(gè)數(shù)17個(gè),，評(píng)價(jià)財(cái)政資金總額6.04億元,，尚未支出的資金額度（截止現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)日）473.21萬元，擠占,、挪用專項(xiàng)資金總額134.08萬元,。
（四）規(guī)范機(jī)制，加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋和應(yīng)用,。
1,、將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果及時(shí)反饋給預(yù)算具體執(zhí)行單位，要求其根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果,，完善管理制度,，改進(jìn)管理措施，提高管理水平,，降低支出成本,，增強(qiáng)支出責(zé)任；將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為安排以后年度預(yù)算的重要依據(jù),，優(yōu)化資源配置,；將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果向人大,、政府報(bào)告,，為政府決策提供參考,，并作為實(shí)施行政問責(zé)的重要依據(jù)。逐步提高績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的透明度,，將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果,，尤其是一些社會(huì)關(guān)注度高、影響力大的民生項(xiàng)目和重點(diǎn)項(xiàng)目支出績(jī)效情況,，依法向社會(huì)公開,，接受社會(huì)監(jiān)督。根據(jù)《2021年度黨群工作部門財(cái)政管理工作考核細(xì)則》,，總分100分,，預(yù)算績(jī)效管理占12分，對(duì)未按要求開展縣級(jí)專項(xiàng)資金,、扶貧專項(xiàng)資金和部門整體支出績(jī)效目標(biāo)管理的,，扣0.5分；填報(bào)內(nèi)容不完整,、指標(biāo)不詳細(xì),、數(shù)字不準(zhǔn)確的扣0.5分；專項(xiàng)資金或部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果為差的,，扣0.5分,；績(jī)效自評(píng)工作未按時(shí)按質(zhì)量完成的，扣0.5分,；評(píng)價(jià)結(jié)果未公開的扣0.5分,。由績(jī)效管理股根據(jù)實(shí)際工作情況對(duì)各位進(jìn)行評(píng)分，交局黨組討論考核評(píng)分,。
2,、結(jié)合實(shí)際，力爭(zhēng)逐步將財(cái)政資金管理,，由傳統(tǒng)的單純計(jì)劃管理模式轉(zhuǎn)移到績(jī)效管理模式上來,，將部門基本支出和項(xiàng)目支出安排與本機(jī)構(gòu)應(yīng)承擔(dān)的績(jī)效產(chǎn)出目標(biāo)相銜接，建立起以政府績(jī)效為導(dǎo)向的理財(cái)觀,、用財(cái)觀,，全面優(yōu)化基本支出和項(xiàng)目支出的預(yù)算申請(qǐng)和預(yù)算安排、預(yù)算執(zhí)行與績(jī)效監(jiān)督,。
1,、2021年度衡山縣一般公共預(yù)算收入決算表_329921,、2021年度衡山縣一般公共預(yù)算收入決算表
2,、2021年度衡山縣一般公共預(yù)算支出決算表_536702,、2021年度衡山縣一般公共預(yù)算支出決算表
3,、2021年度衡山縣一般公共預(yù)算本級(jí)支出決算表_264523、2021年度衡山縣一般公共預(yù)算本級(jí)支出決算表
4、2021年度衡山縣一般公共預(yù)算本級(jí)基本支出決算表_275784,、2021年度衡山縣一般公共預(yù)算本級(jí)基本支出決算表
5,、2021年度衡山縣一般公共預(yù)算本級(jí)支出決算功能分類明細(xì)表_17175、2021年度衡山縣一般公共預(yù)算本級(jí)支出決算功能分類明細(xì)表
7,、2021年度衡山縣政府性基金收入決算表_430737,、2021年度衡山縣政府性基金收入決算表
8,、2021年度衡山縣政府性基金支出決算表_218628、2021年度衡山縣政府性基金支出決算表
9、2021年度衡山縣政府性基金本級(jí)支出決算表_476359,、2021年度衡山縣政府性基金本級(jí)支出決算表
10、2021年度衡山縣政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算分項(xiàng)目表
11,、政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算分地區(qū)表_1531411、政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算分地區(qū)表
12,、2021年度衡山縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入決算總表_980112、2021年度衡山縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入決算總表
14,、2021年度衡山縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入決算表_2966314、2021年度衡山縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入決算表
15、2021年度衡山縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出決算表_4949415,、2021年度衡山縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出決算表
16,、2021年度衡山縣地方政府一般債務(wù)限額和余額情況表_9282916,、2021年度衡山縣地方政府一般債務(wù)限額和余額情況表
16,、2021年度衡山縣地方政府專項(xiàng)債務(wù)限額和余額情況表_2882116、2021年度衡山縣地方政府專項(xiàng)債務(wù)限額和余額情況表
16、2021年衡山縣地方政府新增債券資金安排表_315416,、2021年衡山縣地方政府新增債券資金安排表
17、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表_5747217,、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表
2021年衡山縣委巡察辦績(jī)效評(píng)價(jià)開展情況