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衡山縣2023年政府預(yù)算公開
衡山縣2023年政府預(yù)算公開
目 錄
第一部分 衡山縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與2023年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
第二部分 衡山縣2023年預(yù)算編制草案說明
第三部分 衡山縣2023年稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況
1,、稅收返還
2,、一般性轉(zhuǎn)移支付
3、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付
第四部分 衡山縣2023年舉借政府債務(wù)情況
1,、衡山縣2022年地方政府債務(wù)限額及余額情況
2、衡山縣2022年地方政府債券發(fā)行情況
3、衡山縣2023年地方政府債務(wù)還本付息情況
4,、衡山縣2023年地方政府債務(wù)限額情況
5、衡山縣2023年新增地方政府債務(wù)限額安排情況
第五部分 衡山縣2023年"三公"經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排情況說明
第六部分 衡山縣2023年重大政策和重點(diǎn)項(xiàng)目績效工作情況
第七部分 衡山縣2023年銜接鄉(xiāng)村振興資金情況說明
第八部分 附件
1,、2023年人大預(yù)算批復(fù)決議（附件一）
2,、衡山縣2023年財(cái)政預(yù)算公開套表（共24張表，附件二）（1）衡山縣2023年一般公共預(yù)算收入預(yù)算表
（2）衡山縣2023年一般公共預(yù)算支出預(yù)算表
（3）衡山縣2023年一般公共預(yù)算本級(jí)支出預(yù)算表
（4）衡山縣2023年一般公共預(yù)算本級(jí)基本支出預(yù)算表（政府經(jīng)濟(jì)科目）
（5）衡山縣2023年一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分項(xiàng)目表
（6）衡山縣2023年一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分地區(qū)表
（7）衡山縣2023年政府性基金收入預(yù)算表
（8）衡山縣2023年政府性基金支出預(yù)算表
（9）衡山縣2023年政府性基金本級(jí)支出預(yù)算表
（10）衡山縣2023年政府性基金轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分項(xiàng)目表
（11）衡山縣2023年政府性基金轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分地區(qū)表
（12）衡山縣2023年國有資本經(jīng)營收入預(yù)算表
（13）衡山縣2023年國有資本經(jīng)營支出預(yù)算表
（14）衡山縣2023年本級(jí)國有資本經(jīng)營支出表
（15）衡山縣2023年對下安排轉(zhuǎn)移支付國有資本經(jīng)營預(yù)算轉(zhuǎn)移支付表
（16）衡山縣2023年社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)算表
（17）衡山縣2023年社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)算表
（18）衡山縣2023年"三公"經(jīng)費(fèi)預(yù)算匯總表
（19）衡山縣2022年地方政府債務(wù)限額和余額情況表
（20）衡山縣2022年政府一般債務(wù)限額和余額情況表
（21）衡山縣2022年政府專項(xiàng)債務(wù)限額和余額情況表
（22）衡山縣2022年政府債券（含再融資債券）發(fā)行及還本付息額情況表
（23）衡山縣2023年地方政府債務(wù)限額情況表
（24）衡山縣2023年本級(jí)新增地方政府債券資金使用安排情況表
第一部分
關(guān)于衡山縣2022年預(yù)算執(zhí)行情況與
2023年預(yù)算草案的報(bào)告
—2023年3月22日在縣第十四屆人民代表大會(huì)第四次會(huì)議上
縣財(cái)政局黨組書記,、局長 柳紅軍
各位代表：
受縣人民政府委托,，我向大會(huì)報(bào)告2022年預(yù)算執(zhí)行情況與2023年預(yù)算草案，請予審議,，并請各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見,。
一、2022年預(yù)算執(zhí)行情況
2022年,，面對宏觀經(jīng)濟(jì)下行,、兩次疫情沖擊、房土市場低迷,、剛性支出大增等多重不利因素疊加,，全縣財(cái)政系統(tǒng)在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下,，在縣人大,、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，迎難而上,、踔厲前行,，財(cái)政各項(xiàng)工作目標(biāo)任務(wù)圓滿完成，全縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好,。
（一）預(yù)算收支完成情況
1. 一般公共預(yù)算,。全年一般公共預(yù)算收入145023萬元，增長4.2%,。地方一般公共預(yù)算收入109367萬元（含"7.18"網(wǎng)絡(luò)賭博案非稅收入22000萬元）,，增長31%。其中,，地方稅收63111萬元,，增長10.8%；非稅收入46256萬元,，增長74.2%,；地方稅占比57.7%,。全縣一般公共預(yù)算支出320690萬元，增長21.6%,。
一般公共預(yù)算收支平衡情況,。地方一般公共預(yù)算收入109367萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入220628萬元,，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入40783萬元,，上年結(jié)余27840萬元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金570萬元,，收入總計(jì)399188萬元,；全縣一般公共預(yù)算支出320690萬元，上解支出8316萬元,，債務(wù)還本支出34239萬元,，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金13339萬元，調(diào)出資金1986萬元,，支出總計(jì)378570萬元,，年終滾存結(jié)余20618萬元（結(jié)轉(zhuǎn)下年支出）。
2. 政府性基金預(yù)算,。全縣政府性基金預(yù)算收入31265萬元,，上級(jí)補(bǔ)助收入2129萬元，專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入37200萬元,，上年結(jié)余4397萬元,，調(diào)入資金1986萬元，收入總計(jì)76977萬元,；全縣政府性基金預(yù)算支出74260萬元,，上解支出32萬元，支出總計(jì)74292萬元,，年終滾存結(jié)余2685萬元（結(jié)轉(zhuǎn)下年支出）,。
3. 社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入43036萬元,，上年結(jié)余28459萬元,，收入總計(jì)71495萬元；全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出39005萬元,，年終滾存結(jié)余32490萬元（結(jié)轉(zhuǎn)下年支出）,。
4. 國有資本經(jīng)營預(yù)算。全縣國有資本經(jīng)營上級(jí)補(bǔ)助收入7萬元,，上年結(jié)余64萬元,，收入總計(jì)71萬元；全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出16萬元,，年終滾存結(jié)余55萬元（結(jié)轉(zhuǎn)下年支出）,。
需要說明的是,，上述預(yù)算執(zhí)行情況在年度決算批復(fù)后，還會(huì)有局部變化,。
（二）上級(jí)轉(zhuǎn)移支付情況
2022年,，上級(jí)下達(dá)我縣轉(zhuǎn)移支付資金220628萬元,。一是一般性轉(zhuǎn)移支付183470萬元,，其中均衡性轉(zhuǎn)移支付收入52700萬元、縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金收入13640萬元,、教育共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入14059萬元,、社會(huì)保障與就業(yè)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入18601萬元、醫(yī)療衛(wèi)生共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入24093萬元,、農(nóng)林水共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入19615萬元,、住房保障共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入2699萬元,、補(bǔ)充縣區(qū)財(cái)力轉(zhuǎn)移支付收入9194萬元（一次性專項(xiàng)補(bǔ)助資金）,；二是專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付37158萬元，其中一般公共服務(wù)支出863萬元,、科學(xué)技術(shù)696萬元,、節(jié)能環(huán)保6394萬元,、農(nóng)林水6405萬元、交通運(yùn)輸809萬元,、資源勘探工業(yè)信息757萬元,、住房保障10062萬元。
（三）地方政府債務(wù)情況
截至2022年12月底,，全縣政府債務(wù)總額307778萬元,。其中一般債務(wù)160427萬元，專項(xiàng)債務(wù)147351萬元,。分類情況：公路26746萬元,，市政建設(shè)118007萬元，土地儲(chǔ)備3500萬元,，保障性住房27800萬元,，生態(tài)建設(shè)和環(huán)境保護(hù)3983萬元，政權(quán)建設(shè)1102萬元,，教育3440萬元,，文化13506萬元，醫(yī)療衛(wèi)生18107萬元,，社會(huì)保障8760萬元,，糧油物資儲(chǔ)備443萬元，農(nóng)林水利建設(shè)3778萬元,，自然災(zāi)害防治體系建設(shè)4000萬元,，其他項(xiàng)目45897萬元,，非資本性支出22095萬元，未支出債券3200萬元,。
（四）人大預(yù)算決議和主要財(cái)稅政策落實(shí)情況
用好用活積極財(cái)政政策,，應(yīng)出盡出、早出快出,，全力保障財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行,，聚力推動(dòng)縣域經(jīng)濟(jì)回穩(wěn)向好。
1. 精準(zhǔn)施策,，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行,。一是掀起財(cái)源建設(shè)"新熱潮"。堅(jiān)持以財(cái)源建設(shè)為主線,，以財(cái)稅收入,、稅源強(qiáng)基、爭資跑項(xiàng),、招商引資,、融資化債等專項(xiàng)行動(dòng)為抓手，以績效獎(jiǎng)懲措施為保障,，凝心聚力,、謀實(shí)創(chuàng)新，相關(guān)工作實(shí)現(xiàn)較大突破,。二是打好助企紓困"組合拳",。頂格執(zhí)行近年來最大力度稅費(fèi)支持政策，減免退緩各類稅費(fèi)21132萬元,，其中留抵退稅8758萬元,，惠及170余戶市場主體；安排企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金15000萬元,，支持園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及企業(yè)扶持與獎(jiǎng)勵(lì),。三是激活有效投資"主引擎"。成功發(fā)行新增債券44200萬元,，比上年增加8600萬元,，其中專項(xiàng)債券37200萬元，支持高新區(qū),、老城區(qū),、黃花新區(qū)等片區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，為穩(wěn)投資,、促增長注入強(qiáng)勁活力,。
2. 系統(tǒng)謀劃，增強(qiáng)城鄉(xiāng)發(fā)展動(dòng)能,。一是支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略,。農(nóng)林水利投入25185萬元,，加大現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展支持力度，加強(qiáng)農(nóng)田水利基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),，落實(shí)耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼等惠農(nóng)政策,，穩(wěn)定糧食生產(chǎn)大縣地位。二是支持基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),。經(jīng)建資環(huán)投入60524萬元,，支持城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和公路提質(zhì)改造，以及老舊小區(qū)改造,、城鄉(xiāng)治理標(biāo)準(zhǔn)化,、污水和生活垃圾處理等重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。三是支持維護(hù)安全穩(wěn)定,。支持"9.3""10.4"兩次突發(fā)疫情和全縣常態(tài)化防控，累計(jì)支出5000萬元以上,；投入災(zāi)害防治及應(yīng)急管理資金2378萬元,，加強(qiáng)安全生產(chǎn)、防災(zāi)減災(zāi)救災(zāi),、應(yīng)急救援能力建設(shè),，保障群眾生命財(cái)產(chǎn)安全。
3. 兜牢擴(kuò)容,，辦好重點(diǎn)民生實(shí)事,。一是堅(jiān)持厲行節(jié)儉。按湘政發(fā)〔2022〕14號(hào)文件和縣委縣政府決定,，將部門公用經(jīng)費(fèi)和項(xiàng)目資金按"兩個(gè)壓減百分之十"要求進(jìn)行壓減,，同時(shí)嚴(yán)把財(cái)政評審和政府采購關(guān)，加力存量資金盤活和暫付款消化,，騰出財(cái)力保民生,、穩(wěn)運(yùn)行。二是保障政策待遇,。堅(jiān)持"三保"支出優(yōu)先順序,，按時(shí)足額發(fā)放干部職工工資和離退休人員養(yǎng)老金；保障各預(yù)算單位基本運(yùn)轉(zhuǎn)需要,，提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),，落實(shí)村社干部政策性待遇。特別是,，積極籌措資金,，爭取省市支持,，兌現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)性績效、車補(bǔ)鄉(xiāng)補(bǔ)等政策性福利,，激發(fā)全縣干部干事信心,。三是加大民生投入,。全年民生支出239921萬元,，占財(cái)政總支出比重74.8%,。其中教育、社保就業(yè),、衛(wèi)生健康、住房保障分別支出62961萬元,、53375萬元,、43976萬元和11074萬元,，分別增長32.8%,、46.2%,、4.3%和11.9%,。
4. 實(shí)化舉措,，防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn),。一是強(qiáng)債務(wù)監(jiān)控。健全常態(tài)化債務(wù)防控機(jī)制,，規(guī)范舉債行為，嚴(yán)控隱債增量,，安排償債資金用于到期政府性債務(wù)付息。二是化隱性債務(wù),。以開展違規(guī)舉債和虛假化債自查自糾和融資化債專項(xiàng)行動(dòng)為抓手,，加大隱債化解力度，截至去年底,，全縣隱性債務(wù)比上年底凈減12218萬元，預(yù)計(jì)全縣綜合債務(wù)率可退至200%以內(nèi),，風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)降至黃色風(fēng)險(xiǎn)提示區(qū),。三是推平臺(tái)轉(zhuǎn)型,。加力國有資產(chǎn)歸集盤活,，將民政局,、水利局,、婦幼保健院原辦公樓等十余處資產(chǎn)注入城投公司,，新增資產(chǎn)估價(jià)6000萬元以上。推進(jìn)城投公司涉及隱性債務(wù)子孫公司（興山公司,、交通投公司）關(guān)停并轉(zhuǎn),，支持做大做優(yōu)資產(chǎn)規(guī)模，降低資產(chǎn)負(fù)債率及融資成本,，兜牢兜實(shí)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)底線,。
5. 改革創(chuàng)新，提升財(cái)政管理效能,。一是規(guī)范財(cái)政資金管理,。出臺(tái)《衡山縣縣級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法》《衡山縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算追加辦法（暫行）》等制度文件，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政資金使用管理,。二是加力存量資金盤活,。健全結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金清理長效機(jī)制，清理盤活資金23458萬元,，統(tǒng)籌用于重點(diǎn)民生領(lǐng)域,。三是壓縮政府項(xiàng)目成本。嚴(yán)把政府投資項(xiàng)目評審關(guān),，全年評審項(xiàng)目451個(gè),，審核金額72800萬元，審減金額7300萬元，審減率10%,。四是優(yōu)化采購營商環(huán)境,。優(yōu)化政府采購電子賣場，推進(jìn)政府采購全流程信息公開,，全縣145家單位全部開通,，實(shí)現(xiàn)交易數(shù)6403筆，交易額21297萬元,。五是嚴(yán)格民生資金發(fā)放,。完善惠民惠農(nóng)"一卡通"發(fā)放機(jī)制，加強(qiáng)數(shù)據(jù)收集,，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理,，累計(jì)發(fā)放補(bǔ)貼52.6萬戶次，22192萬元民生資金直接到卡,。
2022年,，全縣財(cái)政執(zhí)行情況總體良好，但也存在不少困難和問題：一是稅源基礎(chǔ)薄弱,。全縣骨干稅源企業(yè)不足,，對地方收入增長貢獻(xiàn)乏力。特別是,，受房地產(chǎn)市場低迷等因素影響,，政府性基金收入銳減，契稅等房土關(guān)聯(lián)稅費(fèi)大幅下降,。二是收支矛盾凸顯,。全年地方稅收、跨區(qū)域經(jīng)濟(jì),、土地出讓金等嚴(yán)重短收，而兩次突發(fā)疫情處置經(jīng)費(fèi),、工資福利性待遇,、績效獎(jiǎng)及其他剛性支出大增，保財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行壓力空前之大,。三是潛在風(fēng)險(xiǎn)突出,。全縣隱債化解進(jìn)度滯后，加上越來越嚴(yán)的監(jiān)管政策加壓,，后續(xù)化債任務(wù)極其繁重,；另外平臺(tái)公司融資渠道單一，償債機(jī)制虛化,，造血功能不足,，也間接給財(cái)政帶來巨大風(fēng)險(xiǎn)。
二、2023年預(yù)算草案
2023年預(yù)算編制的指導(dǎo)思想：堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo),，全面貫徹黨的二十大精神,，按照中央、省委,、市委,、縣委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議和上級(jí)財(cái)政工作會(huì)議部署，堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭,、穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào),，牢固樹立高質(zhì)量發(fā)展理念，更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全,，加力提效實(shí)施積極財(cái)政政策,，加快提振市場主體信心，強(qiáng)化收支管理,，兜牢風(fēng)險(xiǎn)底線,，確保財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行，為建設(shè)"五興六強(qiáng)"現(xiàn)代化新衡山提供堅(jiān)強(qiáng)保障,。
2023年,，預(yù)算編制貫徹零基預(yù)算理念，突出五個(gè)方面原則：一是有保有壓,。優(yōu)先保障?；久裆⒈９べY,、保運(yùn)轉(zhuǎn)等剛性支出以及縣委縣政府確定的重點(diǎn)工作,。優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，大力壓減非急需,、非剛性和低效益支出,，兜牢"三保"底線。二是突出重點(diǎn),。加強(qiáng)資金統(tǒng)籌"全歸集"使用,，爭取上級(jí)轉(zhuǎn)移支付、政府債券資金,，推進(jìn)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)清理整合,，加力存量資金盤活，統(tǒng)籌用于重點(diǎn)片區(qū)和重點(diǎn)民生領(lǐng)域,，進(jìn)一步保障和提升鄉(xiāng)村運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)和村干部待遇,。三是勤儉節(jié)約。將過"緊日子"要求貫穿預(yù)算管理全過程,，繼續(xù)壓縮"三公"經(jīng)費(fèi),，嚴(yán)控一般性支出,，把財(cái)政資金花在刀刃上、緊要處,。四是加力提效,。推進(jìn)預(yù)算和績效管理一體化，對績效好的項(xiàng)目優(yōu)先保障,，績效一般的項(xiàng)目改進(jìn)完善,，低效無效的項(xiàng)目取消計(jì)劃，增強(qiáng)財(cái)政政策的針對性和有效性,。五是平穩(wěn)安全,。堅(jiān)持盡力而為、量力而行,，推動(dòng)預(yù)算安排與經(jīng)濟(jì)發(fā)展相協(xié)調(diào),、與財(cái)力水平相適應(yīng)，堅(jiān)決守好債務(wù),、"三保",、庫款三條底線。預(yù)算收支安排如下：
（一）一般公共預(yù)算
1．一般公共預(yù)算收入安排情況,。2023年,，全縣一般公共預(yù)算收入安排147508萬元，剔除上年"7.18"網(wǎng)絡(luò)賭博案非稅收入22000萬元基數(shù),，比上年增加24485萬元,，增長19.9%。分級(jí)次安排：地方一般公共預(yù)算收入安排100700萬元,，比上年增加13334萬元,，增長15.3%；上劃中央稅收安排37020萬元,，比上年增加6310萬元,，增長20.6%；上劃省級(jí)稅收安排9788萬元,，比上年增加4841萬元,，增長97.9%。分結(jié)構(gòu)安排：地方稅收安排67500萬元,，比上年增加4389萬元，增長7 %,；非稅收入安排33200萬元,，比上年增加8945萬元，增長36.9%,。分部門安排：稅務(wù)局收入117808萬元,，比上年增加15768萬元,，增長15.5%；財(cái)政局收入29700萬元,，比上年增加8717萬元,，增長41.5%。
2．一般公共預(yù)算支出安排情況,。2023年,，全縣一般公共預(yù)算支出安排294260萬元（不含非經(jīng)常性專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付），同口徑增加18900萬元,，增長6.9%,。
3．一般公共預(yù)算收支平衡情況。2023年,，地方一般公共預(yù)算收入安排100700萬元,，上級(jí)補(bǔ)助收入173588萬元，調(diào)入資金25000萬元,，收入總計(jì)299288萬元,；全縣一般公共預(yù)算支出安排294260萬元，上解支出5028萬元,，支出總計(jì)299288萬元,，一般公共預(yù)算收支體現(xiàn)平衡。
（二）政府性基金預(yù)算
2023年,，全縣政府性基金收入安排91000萬元（其中：國有土地使用權(quán)出讓收入90000萬元,，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入1000萬元）；全縣政府性基金支出安排91000萬元（其中：國有土地使用權(quán)出讓支出59500萬元,，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)支出1000萬元,，債券付息支出5500萬元，調(diào)出資金25000萬元）,，政府性基金預(yù)算收支體現(xiàn)平衡,。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
2023年，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入安排44655萬元(其中:城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入12909萬元,機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入31746萬元),；全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出安排42043萬元,，(其中:城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出10297萬元,機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出31746萬元)，收支相抵,，結(jié)余2612萬元,。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算
2023年，全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排550萬元（其中：城建投公司300萬元,，經(jīng)建投公司172萬元,，自來水公司48萬元，黃花坪糧庫20萬元,，岳北糧庫10萬元）,；全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出安排550萬元（其中：其他國有資本經(jīng)營預(yù)算支出550萬元）,，國有資本預(yù)算收支體現(xiàn)平衡。
三,、2023年財(cái)政改革和預(yù)算管理重點(diǎn)工作
加力提效實(shí)施積極財(cái)政政策,，鞏固提升財(cái)源建設(shè)工作成效，聚力收支量質(zhì)齊升,，確保財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行,，為縣域經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)財(cái)政力量。
（一）聚力培財(cái)源,、強(qiáng)征管,，做大做實(shí)地方可用財(cái)力。一是加力收入組織,。協(xié)同稅務(wù),、自然資源等部門，突出抓好重點(diǎn)稅種,、重點(diǎn)稅源,、重點(diǎn)項(xiàng)目等稅費(fèi)征管和服務(wù)，依法依規(guī)加強(qiáng)非稅收入征管,，確保地方收入"應(yīng)收盡收,、量質(zhì)齊升"；加大欠繳土地出讓金清收力度,，加快先農(nóng)社區(qū)土地儲(chǔ)備項(xiàng)目土地掛牌出讓進(jìn)度,，力爭基金收入有實(shí)質(zhì)性增長；做大做強(qiáng)國有資產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算收入,，推動(dòng)與一般公共預(yù)算有機(jī)銜接,。二是突出"三資"盤活。加快國有礦山采礦權(quán),、經(jīng)營權(quán)拍賣進(jìn)度,，加大河道采砂經(jīng)營權(quán)收益征收力度，實(shí)現(xiàn)國有資源有償使用收入最大化,；持續(xù)盤活城鄉(xiāng)供水一體化項(xiàng)目經(jīng)營性資產(chǎn),，清理盤活行政事業(yè)單位低效閑置資產(chǎn)，確保國有資產(chǎn)保值增值,；繼續(xù)加大結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金和財(cái)政往來資金清理力度,，按政策規(guī)定收回統(tǒng)籌用于急需領(lǐng)域。二是積極爭資跑項(xiàng),。聚焦政策導(dǎo)向和投資方向,，協(xié)同相關(guān)項(xiàng)目主管部門、實(shí)施單位及咨詢公司,，提高儲(chǔ)備項(xiàng)目質(zhì)量,，積極向上對接申報(bào)，力爭全年地方政府債券,、上級(jí)轉(zhuǎn)移支付等實(shí)現(xiàn)更大突破,。
（二）聚力優(yōu)結(jié)構(gòu)、強(qiáng)統(tǒng)籌,，穩(wěn)妥穩(wěn)健保障重點(diǎn)支出,。一是為產(chǎn)業(yè)升級(jí)強(qiáng)保障。圍繞全縣重點(diǎn)片區(qū),、重大項(xiàng)目和重要產(chǎn)業(yè),，加大資金保障力度，安排企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金20000萬元（較上年增加5000萬元）,，安排交通公路運(yùn)輸事業(yè)費(fèi)3500萬元（較上年增加500萬元）,，安排文化旅游業(yè)發(fā)展資金2000萬元（較上年增加500萬元），新增重點(diǎn)片區(qū)發(fā)展資金1000萬元,，支持裝備制造,、文旅康養(yǎng)等特色產(chǎn)業(yè)鏈集聚發(fā)展。一是為城鄉(xiāng)建設(shè)強(qiáng)保障,。繼續(xù)推進(jìn)城鄉(xiāng)治理標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè),，提升城鎮(zhèn)建設(shè)品質(zhì)；落實(shí)鞏固脫貧銜接鄉(xiāng)村振興資金,，支持高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田及水利基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),，據(jù)實(shí)發(fā)放耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼，穩(wěn)定糧食生產(chǎn)大縣地位,。三是為綠色發(fā)展強(qiáng)保障,。加大城鄉(xiāng)污水、生活垃圾處理經(jīng)費(fèi)投入,，支持礦山治理及人居環(huán)境整治,，以財(cái)政投入的"含金量"提升縣域生態(tài)的"含綠量"。
（三）聚力?；?、強(qiáng)普惠，盡心盡力辦好民生實(shí)事,。一是兜牢"三保"底線,。堅(jiān)持"三保"支出在預(yù)算編制和執(zhí)行中的優(yōu)先順序，加大人員類和運(yùn)轉(zhuǎn)類經(jīng)費(fèi)保障力度,，同時(shí)按（湘政發(fā)〔2022〕14號(hào)）文件要求,，對各預(yù)算單位專項(xiàng)資金，按不低于20%比例進(jìn)行壓減,，騰出財(cái)力保"三保"等重點(diǎn)剛性支出,。二是加大民生投入,。教育支出較上年增加5873萬元，增長9.9%,，促進(jìn)義務(wù)教育均衡發(fā)展,，做好薄弱學(xué)校改造、民辦義務(wù)教育管理,、困難學(xué)子救助等工作,；社保就業(yè)支出較上年增加5392萬元，增長8.3%,，多渠道保障企業(yè)穩(wěn)崗就業(yè),，落實(shí)機(jī)關(guān)事業(yè)單位、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn),，足額發(fā)放城鄉(xiāng)低保,、特困救助等補(bǔ)助；衛(wèi)生健康支出較上年增加2292萬元,，增長5.4%,，強(qiáng)化基本公共衛(wèi)生服務(wù)、醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革,、突發(fā)公共衛(wèi)生等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)保障,；公共安全支出較上年增加1099萬元，增長10.9%,，支持公安電子圍欄系統(tǒng),、涉密網(wǎng)等建設(shè)。三是突出基層傾向,。堅(jiān)持財(cái)力向基層傾斜,，進(jìn)一步保障和提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)，安排村（社區(qū)）經(jīng)費(fèi)5092萬元,，增長5.6%,，村（社區(qū)）均支出標(biāo)準(zhǔn)達(dá)到32萬元以上，鄉(xiāng)鎮(zhèn)人居環(huán)境整治,、信訪維穩(wěn),、綜合應(yīng)急救援等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)增加到600余萬元，其中綜合應(yīng)急救援經(jīng)費(fèi)增加10萬元/鄉(xiāng)鎮(zhèn),。
（四）聚力嚴(yán)監(jiān)管,、強(qiáng)舉措，守穩(wěn)守牢債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)底線,。一是堅(jiān)決遏增量,。強(qiáng)化系統(tǒng)內(nèi)和系統(tǒng)外債務(wù)"雙重監(jiān)控"，按月監(jiān)測到期債務(wù)還本付息情況，對風(fēng)險(xiǎn)隱患早發(fā)現(xiàn),、早報(bào)告,、早處置。嚴(yán)禁以企業(yè)債等形式新增隱性債務(wù)和關(guān)注類債務(wù),，嚴(yán)禁通過金融機(jī)構(gòu)違規(guī)融資或變相舉債,。二是穩(wěn)妥化存量。壓緊壓實(shí)各化債單位主體責(zé)任,，在完成年度化解任務(wù)38200萬元的基礎(chǔ)上，力爭消化更多歷史欠賬,，持續(xù)降低隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù),。配合省紀(jì)委監(jiān)委加強(qiáng)"違規(guī)舉債、虛假化債"專項(xiàng)監(jiān)督,，嚴(yán)禁數(shù)字化債,、虛假化債。三是加快推轉(zhuǎn)型,。按照"真轉(zhuǎn)型,、求生存、謀發(fā)展"的目標(biāo),，進(jìn)一步完善投融資公司規(guī)范發(fā)展和資產(chǎn)歸集注入工作,，加大國有資產(chǎn)歸集盤活力度，合理包裝,、盡快注入全縣行政事業(yè)單位經(jīng)營性資產(chǎn),，為平臺(tái)公司轉(zhuǎn)型、拓展融資渠道奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ),。
（五）聚力硬約束,、強(qiáng)績效，堅(jiān)定堅(jiān)決維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序,。一是硬化預(yù)算執(zhí)行剛性約束,。堅(jiān)持"無預(yù)算不列支、有預(yù)算不超支",，除上級(jí)新增重大支出決策,，一般不新增預(yù)算；強(qiáng)化財(cái)政暫付款管理,，綜合運(yùn)用抵扣預(yù)算單位財(cái)政補(bǔ)助,、預(yù)算資金、法律訴訟等方式,，對往年暫付款予以清收或核銷,。二是推動(dòng)績效管理提質(zhì)增效。落實(shí)省財(cái)政"績效管理提升年"行動(dòng)，將績效要求貫穿到財(cái)政政策制定,、資金分配使用,、財(cái)稅改革、財(cái)會(huì)監(jiān)督,、內(nèi)部管理等各方面,，強(qiáng)化績效結(jié)果與預(yù)算安排、改進(jìn)管理,、政策調(diào)整掛鉤機(jī)制,，進(jìn)一步提升財(cái)政資源配置和資金使用績效。三是加強(qiáng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行監(jiān)督,。強(qiáng)化財(cái)會(huì)監(jiān)督主責(zé),，清理整頓縣內(nèi)設(shè)立的臨時(shí)賬戶、鄉(xiāng)鎮(zhèn)代管資金賬戶和村賬代管中心賬戶,，加強(qiáng)對各單位落實(shí)過"緊日子"要求,、財(cái)政資金使用效益、違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼等財(cái)政監(jiān)督檢查,，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序,。
各位代表，星光不負(fù)趕路人,，江河眷顧奮輯者,。新的一年，我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍,，在縣委,、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大,、縣政協(xié)的有力監(jiān)督下,，凝心聚力、務(wù)實(shí)篤行,，奮力推動(dòng)財(cái)政工作再上新臺(tái)階,，為推動(dòng)縣域經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展貢獻(xiàn)更大財(cái)政力量！
第二部分
衡山縣2023年財(cái)政預(yù)算收支計(jì)劃
編 制 草 案
一,、指導(dǎo)思想
堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo),，全面貫徹黨的二十大精神，按照中央,、省委,、市委、縣委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議和上級(jí)財(cái)政工作會(huì)議部署,，堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭,、穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，牢固樹立高質(zhì)量發(fā)展理念，更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全,，大力提振市場信心,，加力提效實(shí)施積極財(cái)政政策，強(qiáng)化收支管理,，兜牢風(fēng)險(xiǎn)底線,，確保財(cái)政穩(wěn)健運(yùn)行，為建設(shè)"五興六強(qiáng)"現(xiàn)代化新衡山提供堅(jiān)強(qiáng)財(cái)力保障,。
二,、編制原則
（一）堅(jiān)持全面統(tǒng)籌。強(qiáng)化全口徑預(yù)算管理,，克服突出收支矛盾,，積極向上爭資，統(tǒng)籌四本預(yù)算,，全面盤活"三資"，保持必要支出強(qiáng)度,，強(qiáng)化中央,、省市縣重大決策部署財(cái)力保障。
（二）堅(jiān)持聚焦重點(diǎn),。圍繞推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展,，大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，集中財(cái)力保重點(diǎn),，積極支持科技創(chuàng)新,、鄉(xiāng)村振興、教育強(qiáng)縣,、健康衡山,、社保就業(yè)、綠色發(fā)展等重點(diǎn)領(lǐng)域,，推動(dòng)發(fā)展動(dòng)能進(jìn),、質(zhì)量效益進(jìn)、民生事業(yè)進(jìn),。
（三）堅(jiān)持艱苦奮斗,。將"過緊日子"思想貫穿預(yù)算管理全過程，勤儉辦一切事業(yè),。強(qiáng)化"三公"經(jīng)費(fèi)管理,，嚴(yán)控一般性支出，盡力而為,、量力而行安排新增支出,。硬化預(yù)算剛性約束，除上級(jí)新增重大支出決策，一般不新增預(yù)算,。
（四）堅(jiān)持提升績效,。落實(shí)省財(cái)政實(shí)施"績效管理提升年"行動(dòng)，加強(qiáng)預(yù)算績效管理,，完善財(cái)審聯(lián)動(dòng)機(jī)制,，強(qiáng)化各類監(jiān)督和績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用，低效資金一律整改,，無效資金一律收回,，沉淀資金一律盤活，切實(shí)提高資源配置和資金使用績效,。
（五）堅(jiān)持兜牢底線,。統(tǒng)籌發(fā)展與安全、當(dāng)前與長遠(yuǎn),，確保預(yù)算安排與經(jīng)濟(jì)發(fā)展相協(xié)調(diào),、與財(cái)力水平相適應(yīng)。強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),、底線思維,，堅(jiān)決守好債務(wù)、"三保",、庫款三條底線,，切實(shí)增強(qiáng)財(cái)政可持續(xù)性。
三,、2023年預(yù)算安排口徑
2023年財(cái)政供養(yǎng)一級(jí)預(yù)算單位82個(gè),，二級(jí)預(yù)算單位8個(gè)。
（一）人員類支出
1.基本工資和津補(bǔ)貼：按2022年11月份在職人數(shù),、編制數(shù)和人事部門核定的基本工資和津補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行安排,。
2.機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)：根據(jù)在職人員工資總額的16%進(jìn)行安排。
3.基本醫(yī)療保險(xiǎn)：按照2022年11月份在職人員工資的8%進(jìn)行安排,。
4.住房公積金：按照2022年11月份在職人員工資總額的12％安排,。
5.年終獎(jiǎng)金（十三個(gè)月工資）：按照2022年11月份基本工資安排。
6.績效獎(jiǎng)：按2022年11月份在職人數(shù)進(jìn)行安排,，其中：基礎(chǔ)性績效1萬元/人,，獎(jiǎng)勵(lì)性績效0.5萬元/人。
7.鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作補(bǔ)貼：按照組織人事部門審批數(shù)據(jù)安排預(yù)算,，等審批核算后由單位按實(shí)發(fā)放,。
8.撫恤費(fèi)：根據(jù)人事部門核定的單位撫恤人數(shù)、金額安排,。
9.退休的人員經(jīng)費(fèi)：按照社保所全額行政事業(yè)單位退休人數(shù)5000元/人,、年安排,。
（二）運(yùn)轉(zhuǎn)類支出
1.公用經(jīng)費(fèi)
按照2022年11月份在職人數(shù)分類分檔進(jìn)行安排：
行政單位
（1）四大家及常委單位公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為1.6萬元/人、年,，安排單位是：縣委辦,、人大辦、政府辦,、政協(xié)辦,、組織部、宣傳部,、統(tǒng)戰(zhàn)部,、政法委。
（2）特定類單位公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為2萬元/人,、年,，安排單位是：司法局、編辦,、財(cái)政局,、發(fā)改局、應(yīng)急管理局,、城管執(zhí)法局,、統(tǒng)計(jì)局、信訪局,。
（3）一般行政單位公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為1.5萬元/人、年,，安排單位是：市場監(jiān)管局,、工商聯(lián)、婦聯(lián),、團(tuán)委,、行政審批服務(wù)局、縣委網(wǎng)絡(luò)安全和信息化委員會(huì)辦公室,、文學(xué)藝術(shù)界聯(lián)合會(huì),、檔案館、縣委黨史研究室,、科協(xié),、文旅廣體局、教育局,、住建局,、交通運(yùn)輸局、自然資源局,、總工會(huì),、高新區(qū)管委會(huì),、供銷社、農(nóng)業(yè)農(nóng)村局,、林業(yè)局,、水利局、鄉(xiāng)村振興局,、科工信局,、人社局、醫(yī)療保障局,、民政局,、衛(wèi)健局、退役軍人事務(wù)局,、商糧局,。
事業(yè)單位
事業(yè)單位公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為1.3萬元/人、年,，安排單位是：老干部服務(wù)中心,、社會(huì)治理和網(wǎng)絡(luò)化信息中心、融媒體中心,、黨校,、公路建設(shè)養(yǎng)護(hù)中心、開云新區(qū)管委會(huì),、農(nóng)科所,、九觀橋水庫、新橋水庫,、紅旗水電管理所,、萱洲國家濕地公園管理處、紫金山林場,、殯儀館,、殘聯(lián)、婦幼保健計(jì)生服務(wù)中心,、疾病控制中心,、衛(wèi)生計(jì)生綜合執(zhí)法監(jiān)督局、機(jī)關(guān)事務(wù)接待中心,。
辦案單位
辦案單位公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為3萬元/人,、年，安排單位是：紀(jì)委監(jiān)委,、公安局,、交警隊(duì)、巡察辦,、審計(jì)局,。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)
鄉(xiāng)鎮(zhèn)公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為1.5萬元/人,、年，安排單位是：萱洲鎮(zhèn),、永和鄉(xiāng),、長江鎮(zhèn)、福田鋪鄉(xiāng),、嶺坡鄉(xiāng),、白果鎮(zhèn)、貫塘鄉(xiāng),、新橋鎮(zhèn),、江東鄉(xiāng)、東湖鎮(zhèn),、店門鎮(zhèn),、開云鎮(zhèn)。
2.公務(wù)用車經(jīng)費(fèi)
按照公車改革方案,，參改單位以上年安排渠道和標(biāo)準(zhǔn)按保留車輛數(shù)安排,。
（1）有用車編制并配置了公務(wù)用車的全額預(yù)算單位按照保留車輛1萬元/年、車的標(biāo)準(zhǔn)安排公務(wù)用車維護(hù)經(jīng)費(fèi),。
（2）交通費(fèi)：參公單位發(fā)放的公務(wù)交通補(bǔ)貼,，按照2022年審批數(shù)據(jù)安排預(yù)算，等審批核算后由單位按實(shí)發(fā)放,。事業(yè)單位發(fā)放的公務(wù)交通補(bǔ)貼財(cái)政不作安排,，由單位在其他資金和結(jié)余資金中按實(shí)發(fā)放。
3.業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)
業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)是各單位按照三定方案的職能職責(zé)開展業(yè)務(wù)工作所安排的工作經(jīng)費(fèi),，按照5000元/人,、年安排，包含職工教育培訓(xùn)費(fèi)1.5%,、職工福利費(fèi)2.5%。
4.工會(huì)經(jīng)費(fèi)
按照2022年11月份在職人員工資的2％進(jìn)行安排（其中：40%安排到總工會(huì)）,。
（三）特定項(xiàng)目類
特定項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目庫管理,，所有特定項(xiàng)目都要上報(bào)項(xiàng)目績效目標(biāo)，堅(jiān)持集中財(cái)力辦大事的原則,，首先保證國家標(biāo)準(zhǔn)的基本民生項(xiàng)目，保證縣委,、縣政府確定的重點(diǎn)政策、重點(diǎn)項(xiàng)目，從嚴(yán)控制一般性支出,。
所有特定項(xiàng)目都要提供政策依據(jù)：
1.中央和省市文件,；
2.縣委常委會(huì),、政府常務(wù)會(huì)議紀(jì)要,；
3.項(xiàng)目實(shí)施的必要性和可行性研究報(bào)告（基建、大型修繕、信息化建設(shè),、車輛購置等需立項(xiàng)或前置審批項(xiàng)目,，必須附相關(guān)部門審批文件）。
四,、2023年預(yù)算收支計(jì)劃安排情況
（一）一般公共預(yù)算安排情況
1.一般公共預(yù)算收入安排情況
2023年,，全縣一般公共預(yù)算收入安排147508萬元,，剔除上年"7.18"網(wǎng)絡(luò)賭博案非稅收入22000萬元基數(shù),，比上年增加24485萬元，增長19.9%,。分級(jí)次安排：地方一般公共預(yù)算收入安排100700萬元，比上年增加13334萬元,，增長15.3%,；上劃中央稅收安排37020萬元,，比上年增加6310萬元,，增長20.6%；上劃省級(jí)稅收安排9788萬元，比上年增加4841萬元,，增長97.9%,。分結(jié)構(gòu)安排：地方稅收安排67500萬元,，比上年增加4389萬元,，增長7 %；非稅收入安排33200萬元,，比上年增加8945萬元,，增長36.9%。分部門安排：稅務(wù)局收入117808萬元,，比上年增加15768萬元，增長15.5%,；財(cái)政局收入29700萬元,，比上年增加8717萬元，增長41.5%,。
2.一般公共預(yù)算支出安排情況
2023年，全縣一般公共預(yù)算支出安排294260萬元（不含非經(jīng)常性專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付），同口徑增加18900萬元，增長6.9%。
3.一般公共預(yù)算收支平衡情況
2023年,，全縣一般預(yù)算收入安排100700萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入173588萬元,，調(diào)入資金25000萬元,，收入共計(jì)299288萬元；全縣一般公共預(yù)算支出安排294260萬元,，上解支出5028萬元，支出總計(jì)299288萬元,，一般公共預(yù)算收支體現(xiàn)平衡,。
（二）政府性基金預(yù)算安排情況
2023年，全縣政府性基金預(yù)算收入安排91000萬元,，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入90000萬元,，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入1000萬元。
2023年,，全縣政府性基金預(yù)算支出安排91000萬元,，其中：國有土地使用權(quán)出讓支出安排59500萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)支出安排1000萬元,，債券付息支出安排5500萬元,，調(diào)出資金25000萬元，政府性基金預(yù)算收支體現(xiàn)平衡,。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算安排情況
2023年,，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入安排44655萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入12909萬元,，機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入31746萬元,。
2023年，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出安排42043萬元,，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出10297萬元,，機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出31746萬元，收支相抵,，結(jié)余2612萬元,。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算安排情況
2023年，全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排550萬元,，其中：縣城市和農(nóng)村建設(shè)投資有限公司300萬元,，縣經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)建設(shè)投資開發(fā)有限公司172萬元，衡山縣自來水公司48萬元,，黃花坪糧庫20萬元,，岳北糧庫10萬元,。
2023年，全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出安排550萬元,，其中：其他國有資本經(jīng)營預(yù)算支出550萬元,，國有資本經(jīng)營預(yù)算收支體現(xiàn)平衡。
五,、預(yù)算支出安排情況說明
（一）編制特點(diǎn)
2023年支出預(yù)算編制,，強(qiáng)化零基預(yù)算管理，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu),，集中財(cái)力保障中央,、省市縣重大決策部署，重點(diǎn)堅(jiān)持五個(gè)"突出"：一是突出強(qiáng)化零基預(yù)算,。堅(jiān)持"清零"和"據(jù)實(shí)"的核心,，突出"先有項(xiàng)目再安排預(yù)算""資金跟著項(xiàng)目走"的思路，預(yù)算安排做到同項(xiàng)目要素完整性掛鉤,、同預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度掛鉤,、同審計(jì)指出問題及整改情況掛鉤、同績效評價(jià)結(jié)果掛鉤,、同項(xiàng)目評審情況掛鉤,。二是突出厲行勤儉節(jié)約。從嚴(yán)從緊編制"三公"經(jīng)費(fèi)預(yù)算,，大力壓縮非剛性,、非重點(diǎn)和低效益支出，整合歸并零星項(xiàng)目,，清理功能重疊,、作用不突出、與政策導(dǎo)向不相適應(yīng)的項(xiàng)目,，把有限的資金用在"刀刃上",，將過"緊日子"的要求落到實(shí)處。三是突出加強(qiáng)資源統(tǒng)籌,。加強(qiáng)"四本預(yù)算""全口徑"管理,，完善綜合預(yù)算管理體系，促進(jìn)"四本預(yù)算"功能互補(bǔ),，資金有序流動(dòng),，形成有機(jī)整體。加強(qiáng)資金統(tǒng)籌"全歸集"使用,，通過爭取上級(jí)轉(zhuǎn)移支付,、政府債券資金，縱深推進(jìn)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)清理整合,，加大力度盤活存量資金,，統(tǒng)籌各渠道資金整合用于重點(diǎn)項(xiàng)目,、重點(diǎn)工作。四是突出提升預(yù)算績效,。將績效要求貫穿到財(cái)政政策制定,、資金分配使用、財(cái)稅改革,、財(cái)會(huì)監(jiān)督,、內(nèi)部管理等各方面，強(qiáng)化績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用,，將評估結(jié)果作為預(yù)算安排的重要依據(jù),，提高財(cái)政資金分配的科學(xué)性和有效性。五是突出兜牢風(fēng)險(xiǎn)底線,。堅(jiān)持盡力而為,、量力而行，財(cái)力可承受范圍內(nèi)最大限度加強(qiáng)"三保"保障,，嚴(yán)格地方政府債務(wù)管理,，在有效支持高質(zhì)量發(fā)展中保障財(cái)政可持續(xù)和地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控,。
（二）壓減支出情況
按照零基預(yù)算的思路,，縣財(cái)政將單位的基本工資、津補(bǔ)貼,、住房公積金,、養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)等人員和運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)打滿打足,。同時(shí)根據(jù)上級(jí)要求對重點(diǎn)項(xiàng)目和單位經(jīng)常性支出專項(xiàng)進(jìn)行了全面清理和反復(fù)審核,，除鄉(xiāng)村振興、教育,、三保,、環(huán)保等有考核要求的以外，重點(diǎn)項(xiàng)目全部進(jìn)行壓減,；取消到期的,、非必須的單位經(jīng)常性支出專項(xiàng)，優(yōu)化單位預(yù)算結(jié)構(gòu),。按照以上原則共清理整合壓減預(yù)算項(xiàng)目212個(gè),，壓減資金2.01億元。
其中：財(cái)政網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)減少100萬元,，"大綜窗"標(biāo)準(zhǔn)化改革經(jīng)費(fèi)減少250萬元,，春節(jié)慰問經(jīng)費(fèi)減少157萬元，公立幼兒園回收置換減少100萬元,，衡陽市十一屆運(yùn)動(dòng)會(huì)115萬元（取消）,，農(nóng)村文化建設(shè)減少144萬元,，油茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金減少100萬元，紅旗電站運(yùn)行維護(hù)減少250萬元,，土地開發(fā)支出減少1600萬元,，城市建設(shè)資金減少200萬元，城市人居環(huán)境綜合治理資金與城鄉(xiāng)治理標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)合并減少2000萬元,，農(nóng)村綜合服務(wù)平臺(tái)建設(shè)1400萬元（取消）,，綜治中心建設(shè)減少100萬元，自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)普查減少200萬元,，河長制經(jīng)費(fèi)減少200萬元,，教育附加費(fèi)減少1503萬元，年初預(yù)留減少2000萬元,。
（三）編制說明
1.人員經(jīng)費(fèi)安排情況,。2023年預(yù)算安排84313萬元，較上年預(yù)算77343萬元增加6970萬元,，增長9.01%,。其中：基本工資和津補(bǔ)貼為50350萬元（預(yù)留增資經(jīng)費(fèi)4500萬元），較上年預(yù)算47881萬元增加2469萬元,，增長5.16%,；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金額為8223萬元，較上年預(yù)算7810萬元增加413萬元,，增長5.29%,；基本醫(yī)療保險(xiǎn)預(yù)算金額為3642萬元，較上年預(yù)算3446萬元增加196萬元,，增長5.69%,；住房公積金預(yù)算金額為6167萬元，較上年預(yù)算5857萬元增加310萬元,，增長5.29%,；十三個(gè)月工資預(yù)算金額為2627萬元，較上年預(yù)算2399萬元增加228萬元,，增長9.5%,；績效獎(jiǎng)?lì)A(yù)算金額為8848萬元，較上年預(yù)算5781萬元增加3067萬元,，增長53.05%,；鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作補(bǔ)貼預(yù)算金額為2691萬元，較上年預(yù)算2452萬元增加239萬元,，增長9.77%,；退休人員經(jīng)費(fèi)預(yù)算金額為1400萬元，較上年預(yù)算1371萬元增加29萬元，增長2.12%,；撫恤金365萬元,，較上年346萬元增加19萬元，增長5.5%,。
2.運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)安排情況,。2023年預(yù)算安排8550萬元，較上年預(yù)算8463萬元增加89萬元,，增長1.05%,。其中：公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排6270萬元，較上年預(yù)算6249萬元增加21萬元,，增長0.34%,；公務(wù)交通補(bǔ)貼預(yù)算安排1303萬元，較上年預(yù)算1288萬元增加15萬元,，增長1.16%,；工會(huì)費(fèi)安排909萬元，較上年增加50萬元,，增長5.82%,；公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)69萬元，較上年增加3萬元,，增長4.54%,。
3.業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)安排情況。2023年預(yù)算安排6023萬元,，較上年預(yù)算7766萬元減少1743萬元,，下降22.44%,。
4.特定項(xiàng)目安排情況,。2023年預(yù)算安排260697萬元，同口徑較上年預(yù)算增加13432萬元,，增長5.43%,。其中：教育、社會(huì)保障,、醫(yī)療衛(wèi)生等民生支出分別增長9.92%,、8.33%、5.42%,，其他非剛性支出項(xiàng)目較上年預(yù)算減少6258萬元,，下降17.76%。
一般公共服務(wù)支出: 信訪穩(wěn)控經(jīng)費(fèi)192萬元,，立功嘉獎(jiǎng)人員獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)費(fèi)148萬元,，財(cái)稅事業(yè)費(fèi)3100萬元，爭資跑項(xiàng)經(jīng)費(fèi)320萬元（減少80萬）,，招商引資專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)320萬元（減少80萬）,。
公共安全支出：公安電子圍欄系統(tǒng)260萬元（新增）,，公安涉密網(wǎng)建設(shè)經(jīng)費(fèi)104萬元（新增），經(jīng)偵稅收辦案經(jīng)費(fèi)32萬元（新增）,，"***"專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)32萬元（新增）,， "兩站兩員"隊(duì)伍運(yùn)轉(zhuǎn)、考核經(jīng)費(fèi)50萬元,，智慧矯正50萬元（新增）,，協(xié)警工資及運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)2514萬元，禁毒工作經(jīng)費(fèi)434萬元（減少69萬）,。
教育支出：義務(wù)教育均衡發(fā)展7272萬元,，農(nóng)村中小學(xué)校舍維修資金1013萬元，家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生資助1687萬元,，普通教育專項(xiàng)支出8897萬元,，教育費(fèi)附加2013萬元（減少1503萬），規(guī)范民辦義務(wù)教育回收資金2500萬元（星源學(xué)校）,，觀湘學(xué)?；厥站S修改造設(shè)備采購項(xiàng)目357萬元（新增），岳云中學(xué)迥程樓教育教學(xué)設(shè)備采購項(xiàng)目478萬元（新增）,。
文化體育與傳媒支出：重點(diǎn)片區(qū)發(fā)展資金1000萬元（新增）,，文化旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金2000萬元（增加500萬），文明縣城建設(shè)經(jīng)費(fèi)300萬元（增加200萬）,，農(nóng)村文化建設(shè)資金160萬元（減少144萬）,。
社會(huì)保障與就業(yè)支出：城鄉(xiāng)低保補(bǔ)助4002萬元，特困人員救助供養(yǎng)4731萬元,，機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金繳費(fèi)支出2000萬元,，對機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的補(bǔ)助16306萬元（增加270萬），就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼1676萬元,，對企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)助10511萬元,，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助資金10861萬元（增加1898萬）。
衛(wèi)生健康支出：基本公共衛(wèi)生服務(wù)3249萬元,，衛(wèi)生醫(yī)藥體制改革經(jīng)費(fèi)3200萬元,，突發(fā)公共衛(wèi)生專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)2300萬元，行政事業(yè)單位其他醫(yī)療1296萬元,，公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)貼1000萬元,，財(cái)政對城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療基金補(bǔ)助21764萬元（增加414萬），衡山第二人民醫(yī)院血液透析中心建設(shè)400萬元（新增）,，醫(yī)務(wù)人員臨時(shí)性工作補(bǔ)貼829萬元（新增）,，計(jì)劃生育家庭特別扶助348萬元（增加194萬）。
住房保障支出：廉租房、公租房和棚戶區(qū)改造資金3074萬元,，危房改造資金1905萬元（減少50萬）,自建房排查100萬元（新增）,。
災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出：全國自然災(zāi)害綜合風(fēng)險(xiǎn)普查工作經(jīng)費(fèi)300萬元（減少200萬），綜合應(yīng)急救援隊(duì)工作經(jīng)費(fèi)420萬元,。
城鄉(xiāng)社區(qū)建設(shè)資金：人防建設(shè)資金700萬元（減少100萬）,，城市建設(shè)資金800萬元（基金，減少200萬）,，城鄉(xiāng)治理標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)與城市人居環(huán)境綜合治理合并安排2000萬元（基金,，減少2000萬），城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)支出1000萬元（基金）,。
鄉(xiāng)村振興及農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展：農(nóng)業(yè)支持保護(hù)補(bǔ)貼資金3231萬元,，農(nóng)田水利設(shè)施建設(shè)補(bǔ)助金1000萬元，糧食生產(chǎn)發(fā)展資金5000萬元（增加200萬）,，鞏固脫貧銜接鄉(xiāng)村振興資金3888萬元,，鄉(xiāng)村振興環(huán)境綜合整治及新農(nóng)村建設(shè)1600萬元（基金，減少400萬）,，城鄉(xiāng)污水處理資金2800萬元（基金,，增加800萬），環(huán)境保護(hù)及礦山治理2000萬元（基金）,，城鄉(xiāng)生活垃圾收集,、壓縮、處理資金4000萬元（基金,，增加1500萬）,，交通運(yùn)輸資金3500萬元（基金，增加500萬）,。
其他支出：征地和拆遷補(bǔ)償資金11000萬元（基金,，增加1000萬），支持企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金20000萬元（含板橋片區(qū)發(fā)展資金4000萬,，基金,，增加5000萬）,，政府采購資金3600萬元,，還本付息11600萬元（增加600萬），預(yù)備費(fèi)1700萬元,。
第三部分
衡山縣稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況
2023年,，衡山縣對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算173588萬元，比上年增加14227萬元,，增長8.93%,。其中：
（一）稅收返還
稅收返還5235萬元。其中：
所得稅基數(shù)返還收入260萬元;
成品油稅費(fèi)改革稅收返還收入1149萬元;
增值稅稅收返還收入1117萬元；
消費(fèi)稅稅收返還收入1424萬元,；
增值稅五五分享稅收返還收入1000萬元,；
其他返還性收入285萬元;
（二）一般性轉(zhuǎn)移支付
一般性轉(zhuǎn)移支付130117萬元，比上年減少1329萬元,，下降1.01%,。其中：
1、 均衡性轉(zhuǎn)移支付47894萬元, 比上年增加2894萬元,，增長6.43%;
2,、縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金14500萬元，比上年增加834萬元,，增長6.1%;
3,、企業(yè)事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補(bǔ)助1579萬元，比上年增加423萬元,，增長36.59%,。
（三）專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付
專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付22680萬元38236萬元，比上年增加15556萬元,，增長68.59%,。
第四部分
衡山縣舉借政府債務(wù)情況
（一）2022年地方政府債務(wù)限額余額情況
2022年，政府債務(wù)總限額31.14億元,，其中一般債務(wù)限額16.7億元,，專項(xiàng)債務(wù)限額14.44億元。截止2022年底,，地方政府債務(wù)余額30.78億元,，其中一般債務(wù)余額16.04億元，專項(xiàng)債務(wù)余額14.74億元,。
（二）2022年地方政府債券發(fā)行及還本付息額
2022年,，衡山縣地方政府債券發(fā)行額7.79億元（含再融資債券），其中：發(fā)行一般債券4.07億元,，專項(xiàng)債券3.72億元,，平均期限10年，平均利率3.04%,。
2022年衡山縣償還地方政府債券本金3.42億元,，均為一般債券。
2022年衡山縣支付地方政府債券利息1.03億元,，其中一般債券利息0.58億元,，專項(xiàng)債券利息0.45億元。
(三)2023年地方政府債務(wù)還本付息預(yù)算數(shù)
2023年,，衡山縣政府債務(wù)還本付息預(yù)算數(shù)1.16億元,，其中：一般債券還本付息預(yù)算數(shù)0.61億元,，專項(xiàng)債券還本付息預(yù)算數(shù)0.55億元。
(四)2023年地方政府債務(wù)限額情況
2023年,，政府債務(wù)總限額39.21億元,，其中一般債務(wù)限額17.38億元，專項(xiàng)債務(wù)限額21.83億元,。
(五)2023年新增地方政府債券資金安排情況
2023年我縣收到地方新增債券資金78900萬元,，按照上級(jí)文件要求重點(diǎn)向環(huán)保、水利,、交通基礎(chǔ)設(shè)施等與我縣經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)和社會(huì)發(fā)展相關(guān)的重點(diǎn)領(lǐng)域,、薄弱環(huán)節(jié)傾斜，與年初預(yù)算統(tǒng)籌安排,，加大教育,、棚戶區(qū)改造等有考核要求項(xiàng)目的支持力度，發(fā)揮新增債券引導(dǎo)和帶動(dòng)作用,，為穩(wěn)定經(jīng)濟(jì),、改善民生加力增效，具體安排方案如下：
（1）衡山縣第四中學(xué)-田徑場維修改在項(xiàng)目300萬元,。
（2）衡山縣白果鎮(zhèn)中心敬老院400萬元,。
（3）衡山縣農(nóng)村公路改造工程項(xiàng)目1925萬元。
（4）G240長青至白果公路改造項(xiàng)目475萬元,。
（5）S51南岳高速萱洲互通及連接線1500萬元,。
（6）衡山縣第三人民醫(yī)院門診住院綜合樓建設(shè)項(xiàng)目200萬元。
（7）衡山縣東湖鎮(zhèn)等6個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目（二0二二）310萬元,。
（8）武廣高鐵衡山西站至衡山黃花坪公路工程1500萬元,。
（9）小水庫除險(xiǎn)加固1390萬元。
（9）衡山縣第三人民醫(yī)院門診住院綜合樓建設(shè)項(xiàng)目2400萬元,。
（10）衡山縣黃花新區(qū)防洪排澇項(xiàng)目6000萬元,。
（11）衡山縣開云新城水廠項(xiàng)目及配套加壓站建設(shè)項(xiàng)目5800萬元。
（12）衡山西綜合停車場及配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目9500萬元,。
（13）衡山縣萱洲生態(tài)停車場及配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目9400萬元,。
（14）衡山縣龍泉南路老舊小區(qū)配套基礎(chǔ)設(shè)施改造項(xiàng)目2600萬元。
（15）衡山縣八里片區(qū)綜合停車場項(xiàng)目2400萬元,。
（16）衡山縣智慧交通項(xiàng)目9800萬元,。
（17）衡山縣城鄉(xiāng)一體化供水項(xiàng)目23000萬元。
第五部分
衡山縣"三公"經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排情況說明
經(jīng)縣財(cái)政局匯總,，縣級(jí)部門,，包括縣級(jí)行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）,、事業(yè)單位和其他單位使用當(dāng)年一般公共預(yù)算撥款（包括一般公共預(yù)算經(jīng)費(fèi)撥款和納入一般公共預(yù)算管理的非稅收入）安排的2023年"三公"經(jīng)費(fèi)預(yù)算為755萬元,，其中，公務(wù)接待費(fèi)478萬元,，因公出國（境）費(fèi)0萬元,，公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)277萬元（其中，公務(wù)用車購置費(fèi) 0萬元,，公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)277萬元）,。
2023年縣級(jí)"三公"經(jīng)費(fèi)預(yù)算匯總數(shù)較去年下降216萬元，主要是各單位按照中央,、省,、市和縣關(guān)于厲行節(jié)約，壓減一般性支出的要求,，嚴(yán)控"三公"經(jīng)費(fèi),。
第六部分
衡山縣重大政策和重點(diǎn)項(xiàng)目績效工作情況
提高認(rèn)識(shí)，大力做好預(yù)算績效基礎(chǔ)性工作,。
1,、加強(qiáng)保障，成立以縣長為組長的預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組,，從預(yù)算編制開始一同布置預(yù)算績效管理工作,，以政府購買服務(wù)落實(shí)預(yù)算績效管理工作經(jīng)費(fèi)，使預(yù)算績效管理工作既有組織保障,，又有經(jīng)費(fèi)保障,，從而更好的開展和推進(jìn)預(yù)算績效管理工作。
做好基礎(chǔ)工作,，按照相關(guān)要求,，從預(yù)算績效目標(biāo)的填報(bào)的基礎(chǔ)工作開始，編制2022年部門預(yù)算時(shí),，在部門預(yù)算軟件中設(shè)立了部門整體支出績效目標(biāo)申報(bào)表和專項(xiàng)資金績效目標(biāo)申報(bào)表,，包括項(xiàng)目設(shè)立依據(jù)、組織實(shí)施方案,、項(xiàng)目預(yù)期結(jié)果,、核心評價(jià)體系等，績效目標(biāo)與預(yù)算編制一同布置,、一同編制,、一同審核、一同批復(fù),、一同審核,。單位預(yù)算批復(fù)時(shí)同步批復(fù)了部門整體支出績效目標(biāo)和專項(xiàng)資金績效目標(biāo)，績效目標(biāo)基本上全覆蓋,。今年,，按照局里統(tǒng)一安排,，所有本級(jí)專項(xiàng)資金下達(dá)指標(biāo)時(shí)撥款申請書后都要附項(xiàng)目支出績效目標(biāo)申報(bào)表和資金使用情況說明，方可下達(dá)預(yù)算指標(biāo),，在部門申報(bào)預(yù)算時(shí)加大審核力度,，打破預(yù)算支出安排的基礎(chǔ)依賴，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),，通過預(yù)算績效目標(biāo)管理,，細(xì)化量化績效目標(biāo)，規(guī)范資金分配,，為預(yù)算執(zhí)行從"敞開花錢"到"看菜吃飯",。（二）、按照山財(cái)績（2020）179號(hào)文件規(guī)定,，即"誰支出,、誰自評"，部門評價(jià)和財(cái)政評價(jià)應(yīng)在單位自評的基礎(chǔ)上開展,，今年上半年,，下達(dá)關(guān)于對2021年度部門整體支出開展績效自評有關(guān)事項(xiàng)的通知，要求各單位形成客觀,、準(zhǔn)確,、全面完整的績效自評報(bào)告。
3,、2022年按照省廳的部署,，聚焦實(shí)際問題，全面完善制度體系,，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政支出管理,，優(yōu)化財(cái)政資源配置，提高財(cái)政支出效率,，推進(jìn)我縣預(yù)算績效管理工作,，首先我們加強(qiáng)宣傳，利用縣融媒體中心,，制定專欄,，大力宣傳績效管理政策和內(nèi)容。從預(yù)算績效目標(biāo)的填報(bào)的基礎(chǔ)工作開始,，編制2023年部門預(yù)算時(shí),，在預(yù)算一體化系統(tǒng)中設(shè)立了部門整體支出績效目標(biāo)申報(bào)表和專項(xiàng)資金績效目標(biāo)申報(bào)表，包括項(xiàng)目設(shè)立依據(jù),、組織實(shí)施方案,、項(xiàng)目預(yù)期結(jié)果、核心評價(jià)體系等,，與部門預(yù)算同步報(bào)送,，同步審核,。單位預(yù)算批復(fù)時(shí)同步批復(fù)績效目標(biāo)。
增強(qiáng)管控,，認(rèn)真組織績效運(yùn)行監(jiān)控工作,。
2022年,，要求各部門,、單位集中對1-12月預(yù)算執(zhí)行情況和績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度開展一次績效監(jiān)控匯總分析。預(yù)算執(zhí)行單位對照批復(fù)的績效目標(biāo),，以績效目標(biāo)執(zhí)行情況為重點(diǎn)收集績效監(jiān)控信息,；在收集績效信息的基礎(chǔ)上，對偏離績效目標(biāo)的原因進(jìn)行分析,，對全年績效目標(biāo)完成情況進(jìn)行預(yù)計(jì),，對項(xiàng)目實(shí)施與績效目標(biāo)偏離大的項(xiàng)目，按照有關(guān)程序調(diào)減并停止撥付資金,，并對預(yù)計(jì)年底不能完成目標(biāo)的原因及擬采取的改進(jìn)措施做出說明,；在分析績效監(jiān)控信息的基礎(chǔ)上填寫《項(xiàng)目支出績效目標(biāo)執(zhí)行監(jiān)控表》，并作為年度預(yù)算執(zhí)行完成后績效評價(jià)的依據(jù),。
三,、強(qiáng)化約束，積極開展現(xiàn)場績效評價(jià)工作,。
1,、單位績效自評。2022年,，為不斷完善政策制度,，加強(qiáng)資金使用效益，要求全縣所有預(yù)算單位進(jìn)行績效自評,，并將自評結(jié)果報(bào)送財(cái)政局業(yè)務(wù)股室和績效管理股,。
2、根據(jù)績效管理工作要求和單位自評情況,，與中信興業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所達(dá)成協(xié)議,，于2022年11月28日開始，對4個(gè)部門預(yù)算單位進(jìn)行部門整體支出進(jìn)行現(xiàn)場績效評價(jià),。現(xiàn)場評價(jià)是本次評價(jià)的重要手段,，在自評與審核的基礎(chǔ)上，核查旨在進(jìn)一步甄別自評報(bào)告及佐證材料的真實(shí)性,，修正指標(biāo)評分,，為各部門整體財(cái)政資金績效評分提供更貼近實(shí)際情況的依據(jù)，規(guī)范財(cái)政支出管理,，提高資金使用效益,，做到"花錢必問效,、無效必問責(zé)"。
四,、規(guī)范機(jī)制,，加強(qiáng)績效評價(jià)結(jié)果反饋和應(yīng)用。
1,、將績效評價(jià)結(jié)果及時(shí)反饋給預(yù)算具體執(zhí)行單位,，要求其根據(jù)績效評價(jià)結(jié)果，完善管理制度,，改進(jìn)管理措施,，提高管理水平，降低支出成本,，增強(qiáng)支出責(zé)任,；將績效評價(jià)結(jié)果作為安排以后年度預(yù)算的重要依據(jù)，優(yōu)化資源配置,；將績效評價(jià)結(jié)果向人大,、政府報(bào)告，為政府決策提供參考,，并作為實(shí)施行政問責(zé)的重要依據(jù),。逐步提高績效評價(jià)結(jié)果的透明度，將績效評價(jià)結(jié)果,，尤其是一些社會(huì)關(guān)注度高,、影響力大的民生項(xiàng)目和重點(diǎn)項(xiàng)目支出績效情況，依法向社會(huì)公開,，接受社會(huì)監(jiān)督,。
2、結(jié)合實(shí)際,，力爭逐步將財(cái)政資金管理,，由傳統(tǒng)的單純計(jì)劃管理模式轉(zhuǎn)移到績效管理模式上來，將部門基本支出和項(xiàng)目支出安排與本機(jī)構(gòu)應(yīng)承擔(dān)的績效產(chǎn)出目標(biāo)相銜接,，建立起以政府績效為導(dǎo)向的理財(cái)觀,、用財(cái)觀，全面優(yōu)化基本支出和項(xiàng)目支出的預(yù)算申請和預(yù)算安排,、預(yù)算執(zhí)行與績效監(jiān)督,。
第七部分
銜接鄉(xiāng)村振興資金情況說明
2023年本級(jí)銜接鄉(xiāng)村振興資金安排分配情況如下，上級(jí)資金安排分配情況及相關(guān)政策辦法在專項(xiàng)資金公示中進(jìn)行單獨(dú)公示,。
第八部分 附件
1,、附件一：衡山縣2023年人大預(yù)算批復(fù)決議_92919附件一：衡山縣2023年人大預(yù)算批復(fù)決議
2、附件二：衡山縣2023年財(cái)政預(yù)算公開套表（共25張表）