首頁(yè)??>?縣政府工作部門 ?>?縣審計(jì)局?>?法定主動(dòng)公開內(nèi)容?>?財(cái)政信息
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十五條和《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》以及中共衡山縣審計(jì)委員會(huì)的安排,，中共衡山縣委審計(jì)委員會(huì)辦公室、衡山縣審計(jì)局派出審計(jì)組，自2021年5月18日至7月30日，對(duì)對(duì)衡山縣供銷合作社聯(lián)合社（簡(jiǎn)稱“縣供銷社”）原黨組書記、理事會(huì)主任尹朝陽(yáng)同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行了審計(jì)?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下：
一,、基本情況
（一）被審計(jì)單位基本情況
衡山縣供銷社是縣政府直屬的全額財(cái)政撥款正科級(jí)參照公務(wù)員管理事業(yè)單位,。機(jī)關(guān)內(nèi)設(shè)5個(gè)股室：辦公室,、人事政工股,、財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)股、合作發(fā)展股,、監(jiān)審股,。共有編制18名，現(xiàn)實(shí)有在職在崗人員17人（其中：在職13人,，未進(jìn)編4人）,，離退休20人。
社屬企業(yè)：衡山縣興農(nóng)貿(mào)易有限公司（簡(jiǎn)稱“興農(nóng)公司”）,、衡山縣惠農(nóng)供銷電子商務(wù)有限公司（簡(jiǎn)稱“惠農(nóng)電商公司”）,、衡山縣惠農(nóng)服務(wù)有限公司（簡(jiǎn)稱“惠農(nóng)服務(wù)公司”）、衡山縣供銷社資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理有限公司（簡(jiǎn)稱“資產(chǎn)管理公司”）,。
（二）被審計(jì)責(zé)任人基本情況
尹朝陽(yáng),，男，1965年3月9日出生,，大專文化,，中共黨員。2013年10月至2020年12月任縣供銷社黨組書記,、理事會(huì)主任,，主持縣供銷社全面工作。
本次重點(diǎn)對(duì)2018年至2020年的財(cái)政財(cái)務(wù)收支和任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了審計(jì),。
二,、被審計(jì)責(zé)任人履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況
（一）主要經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)完成情況
尹朝陽(yáng)同志任職期間，縣委縣政府沒(méi)有對(duì)縣供銷社下達(dá)相關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和責(zé)任目標(biāo),，未簽訂經(jīng)濟(jì)方面的目標(biāo)責(zé)任狀,。縣供銷社參與縣委縣政府目標(biāo)管理績(jī)效考核,，2014年至2016年度,，縣供銷社被評(píng)為目標(biāo)管理績(jī)效考核合格單位，2017年至2020年度連續(xù)四年被縣委縣政府評(píng)為目標(biāo)管理績(jī)效考核良好單位,。
（二）財(cái)政財(cái)務(wù)收支結(jié)余情況
1.機(jī)關(guān)賬收支結(jié)余情況
2013年10月至2020年12月總收入2670.37萬(wàn)元,，同期總支出2671.84萬(wàn)元，同期收支相抵結(jié)余-1.47萬(wàn)元,。2020年末累計(jì)結(jié)余-0.22萬(wàn)元,。
2.興農(nóng)公司財(cái)務(wù)收支情況
2018年1月至2020年12月總收入61.68萬(wàn)元，同期總支出61.68萬(wàn)元,，同期收支相抵結(jié)余為零,。
3.資產(chǎn)管理公司財(cái)務(wù)收支情況
2018年1月至2020年12月總收入713.10萬(wàn)元,，同期總支出678.21萬(wàn)元，同期收支相抵結(jié)余34.89萬(wàn)元,。
4.惠農(nóng)服務(wù)公司財(cái)務(wù)收支情況
2018年1月至2020年12月總收入收入613.03萬(wàn)元,，同期總支出608.64萬(wàn)元，同期收支相抵結(jié)余4.39萬(wàn)元,。
5.惠農(nóng)電商公司財(cái)務(wù)收支情況
⑴2018年1月至2019年12月總收入85.74萬(wàn)元,，同期總支出43.96萬(wàn)元，同期收支相抵結(jié)余41.78萬(wàn)元,。
⑵2020年1月至12月總收入326.87萬(wàn)元,，同期總支出44.13萬(wàn)元，同期收支相抵結(jié)余282.74萬(wàn)元,，其中：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)208.94萬(wàn)元,，撥款結(jié)余73.8萬(wàn)元。2020年未核算營(yíng)業(yè)成本,，造成營(yíng)業(yè)利潤(rùn)不實(shí),。
（三）“三公經(jīng)費(fèi)”、會(huì)議費(fèi),、培訓(xùn)費(fèi)支出情況
2013年10月至2020年12月商品和服務(wù)支出合計(jì)219.79萬(wàn)元,，其中：公務(wù)接待費(fèi)27.89萬(wàn)元，占比12.69%,；公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)1.72萬(wàn)元（2014年單位公務(wù)用車已處置,，2014年-2020年無(wú)公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)），占比0.78%,；會(huì)議費(fèi)1.68萬(wàn)元,，占比0.77%；培訓(xùn)費(fèi)5.62萬(wàn)元,，占比2.56%,。
（四）資產(chǎn)、負(fù)債及凈資產(chǎn)增減變動(dòng)情況
根據(jù)縣供銷社財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù),，2020年12月31日縣供銷社資產(chǎn)總額17.81萬(wàn)元,，比2013年9月30日（尹朝陽(yáng)任職期初，下同）的59.94萬(wàn)元減少42.13萬(wàn)元,，減少70.28%,。資產(chǎn)減少的主要原因是：⒈2014年拍賣處置湘D42818公車減少固定資產(chǎn)17.41萬(wàn)元；⒉因會(huì)計(jì)制度改革,，2019年至2020年計(jì)提固定資產(chǎn)折舊6.86萬(wàn)元,，減少固定資產(chǎn)6.86萬(wàn)元。
負(fù)債總額14.45萬(wàn)元，比2013年9月30日的35.5萬(wàn)元減少21.05萬(wàn)元,，減少59.28%,。
凈資產(chǎn)總額3.36萬(wàn)元，比2013年9月30日的24.44萬(wàn)元減少21.08萬(wàn)元,，減少86.26%,。
（五）重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策情況
1.積極爭(zhēng)取資金完成綜合改革任務(wù)。 2018年至2019年,，向省,、縣財(cái)政爭(zhēng)取了深化供銷合作社綜合改革惠農(nóng)綜合服務(wù)工程示范縣項(xiàng)目資金共計(jì)690萬(wàn)元（省財(cái)政290萬(wàn)元,，縣財(cái)政400萬(wàn)元）,。改革資金用于以股權(quán)投資方式對(duì)30個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行增資、建設(shè)電商縣級(jí)運(yùn)營(yíng)中心和新型職業(yè)農(nóng)民技能培訓(xùn)中心等惠農(nóng)服務(wù)工程,。通過(guò)改革,，縣供銷社的職責(zé)由過(guò)去的為商品流通服務(wù)轉(zhuǎn)向?yàn)檗r(nóng)業(yè)生產(chǎn)、生活服務(wù)兩個(gè)方面,，較好地完成了綜合改革任務(wù),，衡山縣被評(píng)為惠農(nóng)服務(wù)工程示范縣。
2.組織開展各類業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn),。多次舉辦了全縣農(nóng)民合作經(jīng)濟(jì)組織負(fù)責(zé)人業(yè)務(wù)培訓(xùn),、電商扶貧小店培訓(xùn)。共培訓(xùn)546人次,。為全縣農(nóng)業(yè)發(fā)展,、農(nóng)業(yè)高效和農(nóng)民持續(xù)增收奠定了堅(jiān)實(shí)的理論政策和實(shí)際技能基礎(chǔ)。
（六）執(zhí)行廉政規(guī)定情況
尹朝陽(yáng)同志2013年11月至2015年12月領(lǐng)取通訊費(fèi)6240元（240元/月,，共26個(gè)月）,，機(jī)關(guān)辦公用房面積17㎡，符合有關(guān)規(guī)定,。
（七）以往審計(jì)整改情況
2017年12月,衡山縣審計(jì)局對(duì)縣供銷社2015年至2016年財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了審計(jì);〔2017〕31號(hào)審計(jì)報(bào)告中未發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,。
三、審計(jì)評(píng)價(jià)
尹朝陽(yáng)同志在擔(dān)任縣供銷社黨組書記,、理事會(huì)主任期間,，能夠較好地履行工作職責(zé)，財(cái)政收支基本真實(shí),，重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策堅(jiān)持集體討論制度,，執(zhí)行效果較好。2017年市供銷社系統(tǒng)考核中尹朝陽(yáng)同志被評(píng)為優(yōu)秀領(lǐng)導(dǎo)干部,2018年縣信訪工作考核中尹朝陽(yáng)同志被評(píng)為先進(jìn)個(gè)人,。經(jīng)審計(jì)縣供銷社和尹朝陽(yáng)本人提供并承諾的與審計(jì)有關(guān)的資料,，未發(fā)現(xiàn)尹朝陽(yáng)同志個(gè)人有違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和廉政規(guī)定的事項(xiàng)，審計(jì)期間也沒(méi)有收到有關(guān)其個(gè)人經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的舉報(bào)。但在其任期內(nèi),，還存在未按協(xié)議收回投資收益,、租車費(fèi)報(bào)銷不合規(guī)、虛增支出套取資金等問(wèn)題,。
四,、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及責(zé)任界定
1.未按協(xié)議收回投資收益119325元
2.租車費(fèi)報(bào)銷不合規(guī)
3.縣惠農(nóng)電商公司虛增支出套取資金 6000元
4.縣惠農(nóng)電商公司未核算營(yíng)業(yè)成本，造成營(yíng)業(yè)利潤(rùn)不實(shí)
5.縣惠農(nóng)電商公司收入少開發(fā)票87577.02元
責(zé)任界定：根據(jù)《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》第四十一條的規(guī)定,，對(duì)以上問(wèn)題,，尹朝陽(yáng)同志負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
對(duì)審計(jì)中查出的問(wèn)題,，我局已按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理,，并提出審計(jì)整改建議，縣供銷社和尹朝陽(yáng)同志均表示誠(chéng)懇接受并認(rèn)真整改,。
2021年10月28日