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關(guān)于2021年度縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告反映問題整改情況的
報(bào) 告
一、整改工作實(shí)施情況
2022年9月26日縣十四屆人大常委會(huì)第8次會(huì)議聽取并審議了《關(guān)于衡山縣2021年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告》?？h人大常委會(huì)要求縣政府及各預(yù)算執(zhí)行單位對(duì)審計(jì)報(bào)告中反映的問題要在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)認(rèn)真完成整改。
二,、整改工作落實(shí)情況
(一)縣本級(jí)公共財(cái)政預(yù)算執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
1.關(guān)于"土地出讓金未征收到位17815.85萬元"的問題,，縣自然資源局成立了繳款催繳攻堅(jiān)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,，制定了工作實(shí)施方案?？h政府組織了自然資源局,、稅務(wù)局、財(cái)政局,、住建局,、法院等部門，召開了對(duì)5家欠款企業(yè)的約談會(huì)議,，會(huì)后下發(fā)了對(duì)5家企業(yè)的催繳價(jià)款通知書,。目前只有湖南華恩投資公司補(bǔ)繳了70萬元價(jià)款。
2.關(guān)于"應(yīng)繳未繳利息收入24.93萬元"的問題,，縣自然資源局已將24.93萬元上繳財(cái)政,。該問題已整改到位。
（二）政府債券管理發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
1.關(guān)于"縣財(cái)政部門未對(duì)專項(xiàng)債券制定相關(guān)的管理制度"的問題,，縣財(cái)政于2022年4月18日制定了《衡山縣政府專項(xiàng)債券資金管理辦法》,該問題已整改到位,。
2.關(guān)于"縣財(cái)政部門未制定專項(xiàng)債券資金績(jī)效管理辦法"的問題，縣財(cái)政于2022年6月8日制定了《衡山縣政府債務(wù)項(xiàng)目績(jī)效管理暫行辦法》,，該問題已整改到位,。
3.關(guān)于"新增債券資金撥付不及時(shí)5557.6萬元"的問題,，縣財(cái)政部門已將2020年至2021年一般債券資金1837.73萬元、專項(xiàng)債券資金350萬元撥付到位,，剩余未撥付的一般債券資金將逐步按照項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度撥付到位,。
4.關(guān)于"超范圍使用專項(xiàng)債券資金，涉及金額5095.66萬元"的問題,，縣城鎮(zhèn)建設(shè)開發(fā)公司,、經(jīng)建投公司將超范圍使用的資金進(jìn)行歸還，并進(jìn)行了調(diào)整賬務(wù)處理,，該問題已整改到位,。
5.關(guān)于"專項(xiàng)債券項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度緩慢、申報(bào)和項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度不匹配"的問題,，縣財(cái)政,、縣委統(tǒng)戰(zhàn)部已督促相關(guān)項(xiàng)目單位逐個(gè)環(huán)節(jié)跟蹤進(jìn)展，積極開展項(xiàng)目后續(xù)工作,。目前八里小鎮(zhèn)項(xiàng)目已征地范圍內(nèi)的清表,、遷墳、拆遷等工作已進(jìn)入掃尾階段,，項(xiàng)目區(qū)內(nèi)的安置區(qū)建設(shè),、規(guī)劃設(shè)計(jì)、土方招標(biāo)等工作正在開展進(jìn)行中,。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算管理發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
1.關(guān)于"部分人員未享受到被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)貼"的問題,，縣財(cái)政按相關(guān)上級(jí)文件要求，已安排財(cái)政事務(wù)中心,、國(guó)庫(kù)支付中心,、社保股迅速辦理手續(xù)、組織資金,，配合人社部門辦理相關(guān)手續(xù),，落實(shí)征地農(nóng)民社保補(bǔ)貼資金，該問題已整改到位,。
2.關(guān)于"向一名不符合被征地農(nóng)民身份的對(duì)象陳淑宜發(fā)放財(cái)政補(bǔ)貼3.88萬元"的問題,，縣社保中心已暫停發(fā)放陳淑宜的養(yǎng)老待遇，并將已發(fā)放的補(bǔ)貼退還財(cái)政,，該項(xiàng)問題已整改到位,。
3.關(guān)于"4人重復(fù)享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇3萬元"的問題，縣社保中心已追回重復(fù)發(fā)放的養(yǎng)老待遇,，并建立長(zhǎng)效機(jī)制,，制訂數(shù)據(jù)信息共享、數(shù)據(jù)信息比對(duì)等相關(guān)制度,，加強(qiáng)信息共享和業(yè)務(wù)協(xié)同,，與公安,、法院、司法,、民政,、衛(wèi)健等部門數(shù)據(jù)共享，形成數(shù)據(jù)定期比對(duì)的工作機(jī)制,，實(shí)現(xiàn)社保各險(xiǎn)種之間信息互聯(lián)互通,。同時(shí)，加大對(duì)省下發(fā)的疑點(diǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行核查,，有效防范參保人員重復(fù)參保,、重復(fù)領(lǐng)待情況。
4.關(guān)于"對(duì)被征地農(nóng)民參保信息登記和審核的內(nèi)控制度不健全"的問題,，該問題已整改到位,，縣社保中心對(duì)重復(fù)、錯(cuò)誤數(shù)據(jù)進(jìn)行了大清理,。
（四）"三高四新"戰(zhàn)略定位和使命任務(wù)落實(shí)情況發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
1.關(guān)于"制度建立不完善"的問題,，縣委縣政府聯(lián)合發(fā)文轉(zhuǎn)發(fā)了《中共衡陽市委衡陽市人民政府關(guān)于深化人才發(fā)展體制機(jī)制改革的實(shí)施意見》，并嚴(yán)格遵照該規(guī)定執(zhí)行,。
2.關(guān)于"公租房空置"的問題,，衡山永成印刷有限公司已出租16套，部分空置的將逐步出租,。
3.關(guān)于"合同履約不到位"的問題,，衡山高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管理委員會(huì)制定了《關(guān)于御美人項(xiàng)目處置工作實(shí)施方案》，并將按實(shí)施方案執(zhí)行,。
4.關(guān)于"未及時(shí)撥付企業(yè)資金913.3萬元"的問題,，縣財(cái)政聯(lián)合縣科工信局等相關(guān)單位合理安排資金分配,，截止2022年底,，剩余162.44萬元未支付。
（五）政府采購(gòu)和購(gòu)買服務(wù)情況發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
1.關(guān)于"電子賣場(chǎng)中河沙采購(gòu)價(jià)格偏高"的問題,，縣財(cái)政已責(zé)成相關(guān)供應(yīng)商對(duì)河沙價(jià)格進(jìn)行調(diào)減,，原價(jià)270元每噸的下調(diào)至150元每噸，該問題已整改到位,。
2.關(guān)于"未嚴(yán)格履行驗(yàn)收程序,，導(dǎo)致多付貨款"的問題，
在審計(jì)期間已整改到位,，江東鄉(xiāng)人民政府已追回多付的貨款,。
3.關(guān)于"無結(jié)算依據(jù)支付采購(gòu)工程款"的問題，江東鄉(xiāng)人民政府已補(bǔ)齊驗(yàn)收相關(guān)資料,。
4.關(guān)于"政府采購(gòu)監(jiān)督管理不到位"的問題,，縣財(cái)政局采購(gòu)辦于2022年4月20日對(duì)全縣各預(yù)算單位下發(fā)了《關(guān)于清理及按時(shí)政府采購(gòu)合同備案的通知》,，開展清理2021年已申報(bào)采購(gòu)計(jì)劃而未及時(shí)進(jìn)行合同備案的項(xiàng)目，以及清理未及時(shí)報(bào)送采購(gòu)計(jì)劃,、合同,、驗(yàn)收資料的項(xiàng)目。
（六）財(cái)政存量資金及庫(kù)款保障情況發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
1.關(guān)于"財(cái)政存量資金規(guī)模較大"的問題,，縣財(cái)政開展財(cái)政監(jiān)督檢查工作,，進(jìn)一步清理各項(xiàng)財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)資金，對(duì)各部門2020年以前的基本支出結(jié)余全額收回,；項(xiàng)目支出結(jié)余中,，因在建工程、待付政府采購(gòu)款等原因需要跨年支付的項(xiàng)目資金,，可予保留,，嚴(yán)格按照上級(jí)文件要求，重新向財(cái)政部門進(jìn)行申請(qǐng)辦理撥付手續(xù),；因項(xiàng)目完工等原因結(jié)余的屬于無法支出或無需支出的項(xiàng)目資金,，全額收回，并調(diào)整用于急需的重點(diǎn)項(xiàng)目和民生工程,。
2.關(guān)于"未按規(guī)定存儲(chǔ)財(cái)政資金"的問題,，縣財(cái)政根據(jù)衡山縣人民政府和湘潭農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司簽訂的合作協(xié)議書對(duì)潭農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務(wù)支持，報(bào)縣主要領(lǐng)導(dǎo)同意予以存儲(chǔ),，并形成相關(guān)會(huì)議紀(jì)要,。
3.關(guān)于"非稅待查收入未及時(shí)清理確認(rèn)收入"的問題，縣財(cái)政將加大工作力度,，爭(zhēng)取在2023年將未清理收入按來源入庫(kù),。
4.關(guān)于"實(shí)有資金賬戶應(yīng)撤未撤"的問題，縣財(cái)政已督促農(nóng)業(yè)農(nóng)村局進(jìn)行整改,，農(nóng)業(yè)農(nóng)村局已將賬戶里資金全部下?lián)?，現(xiàn)賬戶資金余額為零。
5.關(guān)于"庫(kù)款保障水平較低,，存在支付風(fēng)險(xiǎn)",、"庫(kù)款保障水平超出合理區(qū)間"、"庫(kù)款不足導(dǎo)致"有糧票無糧食"現(xiàn)象"的問題,，一是收入嚴(yán)重短收,，支出壓力大；二是受疫情影響,，應(yīng)急支出加大等原因造成,。
6.關(guān)于"財(cái)政暫存暫付款未按序時(shí)進(jìn)度清理和財(cái)政暫付款清理不及時(shí)"、"'支出掛賬'規(guī)模大"的問題，縣財(cái)政已將暫付款累計(jì)收回6848萬元,。
（七）國(guó)有資產(chǎn)管理情況發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
1.關(guān)于"資產(chǎn)賬實(shí)不符"的問題,，縣商糧局已將該資產(chǎn)進(jìn)行核銷，并同時(shí)進(jìn)行了會(huì)計(jì)處理,。
2.關(guān)于"未經(jīng)財(cái)政審批出租國(guó)有資產(chǎn)"的問題,，縣財(cái)政將聯(lián)合縣教育局督促岳云中學(xué)根據(jù)政府最新決策，與南岳城投商議資產(chǎn)租期,、租金等合同條款,，經(jīng)過財(cái)政局審批之后，重新簽訂租賃合同,，確保資產(chǎn)增值,。
3.關(guān)于"置換資產(chǎn)清繳不到位"的問題，縣財(cái)政局清債辦積極履職,、主動(dòng)公示催收,，截止2021年12月，已經(jīng)清繳104.64萬元個(gè)人債權(quán),，未清繳的部份下達(dá)了強(qiáng)制執(zhí)行申請(qǐng)書等,。
4.關(guān)于"未及時(shí)辦理資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)"的問題，批復(fù)注入城投的國(guó)有資產(chǎn),，目前正在與各資產(chǎn)占有單位對(duì)接中,，由于資產(chǎn)過戶要經(jīng)過確權(quán)、測(cè)量,、變性,、辦證等程序，需要一定時(shí)間辦理,，縣財(cái)政局將督促城投公司加快審批流程申請(qǐng)進(jìn)度,，并聯(lián)系縣不動(dòng)產(chǎn)登記中心，協(xié)助城投公司盡快完成產(chǎn)權(quán)過戶,。
5.關(guān)于"資產(chǎn)管理體制未理順",、"部分土地、用房未明確權(quán)屬單位",、"部分土地,、用房未辦權(quán)證"、"辦公用房未按規(guī)定納入統(tǒng)一登記范圍",、"在建工程未及時(shí)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)"、"部分保障性住房未辦權(quán)證"等問題,，都牽涉到機(jī)制體制改革等原因,，正在逐步整改中。
6.關(guān)于"閑置用房規(guī)模較大"的問題，縣政府辦出臺(tái)了《關(guān)于印發(fā)<衡山縣清查處置閑置國(guó)有資產(chǎn)資源專項(xiàng)行動(dòng)工作方案>的通知》山政辦[2022]29號(hào),，縣財(cái)政局出臺(tái)了《衡山縣清查處置行政事業(yè)性閑置國(guó)有資產(chǎn)工作指導(dǎo)意見》山財(cái)資[2022]99號(hào),，牽頭全縣清查處置閑置國(guó)有資產(chǎn)工作，按照全領(lǐng)域,、全口徑,、全覆蓋的要求，統(tǒng)一開展清查處置閑置國(guó)有資產(chǎn)專項(xiàng)行動(dòng),，全面梳理閑置國(guó)有資產(chǎn)底子,。
7.關(guān)于"租金收繳不到位有123.51萬元"的問題，縣財(cái)政已下達(dá)了催繳通知,，住建局,、科工信局、商糧局,、水利局均已經(jīng)繳到位,。城投公司96.19萬元均為歷史遺留問題，無法收回,。
8.關(guān)于"未執(zhí)行'收支兩條線'1400萬元"的問題,，此處為2016年政府會(huì)議紀(jì)要作出的決定，當(dāng)時(shí)并未按資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓履行相關(guān)收支程序,。
9.關(guān)于"處置收益不到位1958萬元"的問題,，財(cái)政局將督促農(nóng)業(yè)農(nóng)村局與競(jìng)拍單位對(duì)接，力爭(zhēng)將余款上繳到位,。
10.關(guān)于"違規(guī)占用其他單位資產(chǎn)"的問題,，交警隊(duì)使用城投公司車輛，當(dāng)時(shí)是根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示,，用于黃花新區(qū)管理臨時(shí)使用,，臨時(shí)使用完畢之后退還占用的車輛。
（八）部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
1.關(guān)于"縣財(cái)政局工會(huì)支出擠占行政事業(yè)經(jīng)費(fèi)0.8萬元"的問題,，縣財(cái)政已進(jìn)行調(diào)賬收回,。該問題已整改到位。
2.關(guān)于"縣科工信局政府采購(gòu)程序不合規(guī)",、"縣科工信局往來款項(xiàng)未及時(shí)清理",、"應(yīng)扣未扣單位墊付個(gè)人款項(xiàng)"的問題，縣科工信局均已整改到位,。
3.關(guān)于"縣人社局收入預(yù)算編制不完整",、"縣人社局白條（借條）抵庫(kù)4.8萬元"、"縣人社局收入未及時(shí)入賬",、"縣人社局隱藏公務(wù)用車維護(hù)費(fèi)"的問題,，縣人社局均已整改到位,。
4.關(guān)于"縣商糧局國(guó)有資產(chǎn)賬實(shí)不符"的問題，縣商糧局已將轉(zhuǎn)讓給經(jīng)建投公司的兩個(gè)集貿(mào)市場(chǎng)進(jìn)行銷賬處理,。該問題已整改到位,。