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衡山縣審計(jì)局2018年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃

2018年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃依據(jù)國(guó)、省,、市審計(jì)工作會(huì)議精神和縣委,、縣政府對(duì)審計(jì)工作的要求，做到立項(xiàng)科學(xué),，實(shí)施控制規(guī)范,，保證項(xiàng)目質(zhì)量，提升項(xiàng)目績(jī)效,，力促審計(jì)工作向更高層次邁進(jìn),。

計(jì)劃編制的總體思路：全面貫徹黨的十九大精神,以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo),認(rèn)真落實(shí)縣委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，著眼統(tǒng)籌推進(jìn)穩(wěn)增長(zhǎng),、促改革,、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)各項(xiàng)工作,聚焦打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”,創(chuàng)新審計(jì)理念,突出審計(jì)重點(diǎn),依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé),為加快建設(shè)產(chǎn)業(yè)升級(jí),、生態(tài)宜人,、幸福小康、政興人和的“四個(gè)新衡山”作出積極貢獻(xiàn),。

計(jì)劃編制的主要原則：按照審計(jì)監(jiān)督全覆蓋的要求,，杜絕審計(jì)“死角”和“盲區(qū)”。對(duì)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)統(tǒng)一組織審計(jì)項(xiàng)目,，要按時(shí)保質(zhì)保量完成,。對(duì)本級(jí)計(jì)劃項(xiàng)目，充分利用好財(cái)政審計(jì),、專項(xiàng)資金審計(jì),、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)平臺(tái)，加強(qiáng)各類計(jì)劃項(xiàng)目的歸并整合,，同步安排,，分工合作，協(xié)同實(shí)施,，成果共享,。從審計(jì)人力、物力,、時(shí)間,、信息、成果等方面綜合調(diào)度,，整體平衡,，妥善處理審計(jì)任務(wù)重與資源不足的矛盾，努力提高審計(jì)工作績(jī)效水平,。嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)“八不準(zhǔn)”工作紀(jì)律,，實(shí)行審計(jì)項(xiàng)目成本控制和外勤經(jīng)費(fèi)包干自理，確保依法,、獨(dú)立,、廉潔審計(jì)。

全年計(jì)劃安排財(cái)政審計(jì)項(xiàng)目5個(gè)（含農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼專項(xiàng)資金審計(jì)）,，財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)項(xiàng)目9個(gè),，署、廳,、市局統(tǒng)一組織審計(jì)項(xiàng)目3個(gè),，加上政府投資審計(jì)項(xiàng)目（約40個(gè)）、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目（約16個(gè)）及臨時(shí)交辦項(xiàng)目,，全年審計(jì)項(xiàng)目預(yù)計(jì)73個(gè),。

一、2017年度本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)

以推動(dòng)建立現(xiàn)代財(cái)政制度、提高財(cái)政資金使用績(jī)效,、維護(hù)縣級(jí)財(cái)政安全,，積極穩(wěn)妥化解地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注縣級(jí)及各部門預(yù)算收支的完整性,、財(cái)政財(cái)務(wù)收支的真實(shí)合法性及效益,、專項(xiàng)資金分配使用、財(cái)政存量資金管理使用情況,，地方稅收的征收管理,、計(jì)劃完成以及稅收政策執(zhí)行情況，中央八項(xiàng)規(guī)定精神和國(guó)務(wù)院“約法三章”貫徹落實(shí),、“三公經(jīng)費(fèi)”和會(huì)議費(fèi)管理使用情況等,，關(guān)注政府債務(wù)等問題，摸清隱性債務(wù)底數(shù),，提出化解風(fēng)險(xiǎn)的措施建議,。計(jì)劃對(duì)縣財(cái)政2017年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況,、縣地稅局2017年度稅收計(jì)劃執(zhí)行與征管情況（含礦產(chǎn)資源稅費(fèi)征收管理辦公室）和縣財(cái)政局,、縣農(nóng)機(jī)局、縣安監(jiān)局等部門預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)情況進(jìn)行審計(jì),。按規(guī)定,、按程序向縣人大常委會(huì)報(bào)告并向社會(huì)公告預(yù)算執(zhí)行審計(jì)結(jié)果，接受全社會(huì)監(jiān)督,。

二,、行政事業(yè)單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)

一是審查部門預(yù)算編制的合法性，執(zhí)行的規(guī)范性,。弄清有無虛報(bào)冒領(lǐng),、估列代編問題；上級(jí)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)是否及時(shí)完整入賬,，有無賬外設(shè)賬,、隱瞞轉(zhuǎn)移資金等問題。二是審查各項(xiàng)支出的合法性,、真實(shí)性,、效益性，檢查財(cái)政預(yù)算撥款和上級(jí)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)支出是否按財(cái)政批復(fù)的部門預(yù)算用途和標(biāo)準(zhǔn)使用,，專項(xiàng)資金是否?？顚Ｓ谩Ｈ菍彶樾姓允召M(fèi)及收取罰沒款的合法性,、完整性,、及時(shí)性。重點(diǎn)對(duì)統(tǒng)計(jì)局、教育局,、老干局,、信訪局等9個(gè)單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。

三,、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)(含自然資源資產(chǎn)審計(jì)項(xiàng)目1個(gè))

以促進(jìn)部門單位領(lǐng)導(dǎo)干部守法,、守紀(jì)、守規(guī),、盡責(zé),，服務(wù)本部門本單位經(jīng)濟(jì)社會(huì)科學(xué)發(fā)展為目標(biāo)，結(jié)合部門職能,、資源,、工作重點(diǎn)、管理方式,、目標(biāo)任務(wù),、考核指標(biāo)等，重點(diǎn)關(guān)注部門行業(yè)政策法律執(zhí)行情況,，落實(shí)中央,、省、市,、縣關(guān)于改進(jìn)作風(fēng)系列規(guī)定情況,，資源、資金,、資產(chǎn)分配管理使用情況,；項(xiàng)目建設(shè)績(jī)效情況，制度建設(shè),、運(yùn)行機(jī)制及部門行業(yè)監(jiān)管情況,；服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)建設(shè)所承擔(dān)職能內(nèi)責(zé)任分工落實(shí)情況；自然資源資產(chǎn)管理和開發(fā)利用過程中貫徹執(zhí)行中央重大決策部署,、遵守法律法規(guī),、目標(biāo)任務(wù)完成、履行監(jiān)督責(zé)任情況,；廉政建設(shè)情況等,。從事業(yè)發(fā)展、職能履行,、經(jīng)濟(jì)決策,、政策執(zhí)行、管理監(jiān)督和廉潔從政等方面作出審計(jì)評(píng)價(jià),。

四,、政府投資審計(jì)

（一）工程結(jié)算審計(jì),。以促進(jìn)建設(shè)單位加強(qiáng)工程項(xiàng)目管理，努力節(jié)約政府投資為目標(biāo),，重點(diǎn)審查工程結(jié)算編制依據(jù)是否合規(guī),、工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確、工程定額的套用,、各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)取,、材料用量及價(jià)差計(jì)算是否正確等，反映工程核算中是否存在弄虛作假,、虛報(bào)或隱瞞工程造價(jià)情況,、審查項(xiàng)目法人責(zé)任制、招投標(biāo)制,、合同制和工程監(jiān)理制的落實(shí)情況,。

（二）政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)。以“把握總體,、揭露問題,、堵塞漏洞、促進(jìn)管理,、提高效益”為目標(biāo),以全縣“八大重點(diǎn)工程”為重點(diǎn),，關(guān)注政府投資建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性,、效益性,。關(guān)注項(xiàng)目履行基本建設(shè)程序、招投標(biāo)與合同管理,、資金使用、內(nèi)部控制等重點(diǎn)事項(xiàng),揭示項(xiàng)目在投資控制,、現(xiàn)場(chǎng)管理等環(huán)節(jié)中存在的重大管理隱患,、損失浪費(fèi)和違紀(jì)違法問題,分析問題原因,提出改進(jìn)建議,規(guī)范建設(shè)管理,提高資金使用績(jī)效。

五,、民生專項(xiàng)資金審計(jì)

（一）2017年度保障性安居工程跟蹤審計(jì),。以推動(dòng)惠民政策貫徹落實(shí)，促進(jìn)保障和改善民生為目標(biāo),以資金運(yùn)行為主線,摸清安居工程總體情況,。重點(diǎn)關(guān)注保障性安居工程政策落實(shí),、資金籌集管理使用、工程建設(shè)管理,、住房分配管理等情況,揭露和查處重大違法違紀(jì),、失職瀆職、損失浪費(fèi),、風(fēng)險(xiǎn)隱患和履職不到位等問題,。

（二）農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼專項(xiàng)資金審計(jì),。以提高專項(xiàng)資金規(guī)范使用，促進(jìn)專項(xiàng)資金投入達(dá)到預(yù)期效果為目標(biāo),，揭示專項(xiàng)資金政策落實(shí)不力,、對(duì)象不準(zhǔn)、資金管理不嚴(yán)等問題,，堅(jiān)決揭露發(fā)生在群眾身邊的腐敗問題,、重大違紀(jì)違法問題、重大履職不到位等問題,。一是審查上級(jí)安排的專項(xiàng)資金是否按規(guī)定及時(shí)撥付到購機(jī)單位或農(nóng)戶手中,，項(xiàng)目資金有無實(shí)際到位，主管部門在分配撥付環(huán)節(jié)有無截留,、擠占資金等各項(xiàng)問題,；二是審查有關(guān)部門是否按批準(zhǔn)的項(xiàng)目和規(guī)定用途使用專項(xiàng)資金，有無虛列支出,、違規(guī)轉(zhuǎn)移資金,、擠占挪用以及貪污私分等問題，評(píng)價(jià)專項(xiàng)資金使用的有效性,；三是檢查專項(xiàng)資金是否?？顚Ｓ茫瑱z查使用程序是否合規(guī),。

（三）農(nóng)村公路建設(shè)資金審計(jì),。由衡陽市審計(jì)局統(tǒng)一組織，以加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村公路建設(shè)資金監(jiān)管,，促使公路建設(shè)資金發(fā)揮最大的效益為目標(biāo),。重點(diǎn)關(guān)注農(nóng)村公路建設(shè)政策貫徹落實(shí)情況，農(nóng)村公路建設(shè)資金的籌集,、撥付和管理使用情況,，農(nóng)村公路建設(shè)工程管理情況，農(nóng)村公路建設(shè)管理制度和執(zhí)行情況,，農(nóng)村公路建設(shè)資金管理使用績(jī)效情況,，揭示資金管理使用中存在的問題。更好地發(fā)揮財(cái)政資金推進(jìn)新型城鎮(zhèn)化,、助推精準(zhǔn)扶貧,，加快城鄉(xiāng)一體化進(jìn)程的作用。

衡山縣審計(jì)局

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