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衡山縣審計(jì)局關(guān)于縣財(cái)政2023年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)問(wèn)題整改情況的報(bào)告
一、整改工作實(shí)施情況
2024年7月30日縣十四屆人大常委會(huì)第22次會(huì)議聽取并審議了《關(guān)于衡山縣2023年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行,、決算草案和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告》,?？h人大常委會(huì)要求縣政府及各預(yù)算執(zhí)行單位對(duì)審計(jì)報(bào)告中反映的問(wèn)題要在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)認(rèn)真完成整改,。
二,、整改工作落實(shí)情況
（一）縣本級(jí)公共財(cái)政預(yù)算執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
1.關(guān)于"預(yù)算編制不科學(xué)"的問(wèn)題,，縣財(cái)政局一是按照零基預(yù)算改革要求,，及時(shí)向政府和人大匯報(bào)、銜接工作,，在2025年再編實(shí)政府性基金預(yù)算；二是2025年預(yù)算時(shí),，將上年結(jié)轉(zhuǎn)資金納入年初預(yù)算,。
2.關(guān)于"利息收入未及時(shí)上繳非稅"的問(wèn)題，衡山縣財(cái)政局已將鄉(xiāng)財(cái)管理專戶19.33萬(wàn)元和財(cái)政局代管資金專戶173.84萬(wàn)元利息收入上繳非稅,。該問(wèn)題已整改到位,。
3.關(guān)于"應(yīng)繳未繳水資源費(fèi)93.15萬(wàn)元"的問(wèn)題,，縣財(cái)政局已督促縣水利局加快征繳工作，目前衡山縣自來(lái)水公司已繳22.41萬(wàn)元,，剩余50萬(wàn)元將在12月30日前繳入財(cái)政專戶,，其他單位的水資源費(fèi)已全部征繳入庫(kù)。
4.關(guān)于"工資統(tǒng)發(fā)人員信息數(shù)據(jù)錯(cuò)誤"的問(wèn)題,，縣財(cái)政局工資中心于2024年7月通知各單位報(bào)送財(cái)政統(tǒng)發(fā)人員身份證信息,，已在工資系統(tǒng)中予以更正。該問(wèn)題已整改到位,。
5.關(guān)于"一卡通發(fā)放未成功數(shù)據(jù)未及時(shí)更新"的問(wèn)題,，縣財(cái)政局已通知相關(guān)惠民惠農(nóng)補(bǔ)貼主管單位對(duì)發(fā)放未成功的賬戶信息進(jìn)行核實(shí)、修改,，目前298條賬戶數(shù)據(jù)已修改更新,。該問(wèn)題已整改到位。
6.關(guān)于"擅自擴(kuò)大計(jì)提基數(shù),、違規(guī)多提住房公積金"的問(wèn)題,，縣財(cái)政局一是加強(qiáng)政策宣傳，在召開2025年部門預(yù)算編制會(huì)議上,，向全縣各預(yù)算單位強(qiáng)調(diào)"嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)繳納住房公積金,、醫(yī)保、社?；?quot;,。二是在《衡山縣2024年預(yù)算編制指南》及《衡山縣關(guān)于編制2025年部門預(yù)算的通知》中一再明確：嚴(yán)格按照預(yù)算編制口徑編制機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)等社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)和住房公積金繳存基數(shù)，執(zhí)行時(shí)嚴(yán)格按照預(yù)算編制口徑,，單位不得提高標(biāo)準(zhǔn),、擴(kuò)大范圍。三是將公積金繳費(fèi)基數(shù)作為財(cái)會(huì)監(jiān)督檢查的重點(diǎn)項(xiàng)目,，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,。
（二）政府債券管理發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
1.關(guān)于"項(xiàng)目進(jìn)度滯后"的問(wèn)題，一是衡山縣第三人民醫(yī)院門診住院綜合樓建設(shè)項(xiàng)目2023年發(fā)行專項(xiàng)債券資金2400萬(wàn)元,，目前已開始建設(shè),，形成了實(shí)物工作量，并按照項(xiàng)目工程進(jìn)度已撥到位690付萬(wàn)元,，另還有500萬(wàn)待撥資金在走審批流程,。后續(xù)將督促項(xiàng)目單位衡山縣第三人民醫(yī)院加快項(xiàng)目推進(jìn)，盡快根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況將剩余專項(xiàng)債券資金撥付到位,。二是衡山縣城鄉(xiāng)一體化供水2023年發(fā)行專項(xiàng)債券資金23000萬(wàn)元,，該項(xiàng)目為加快推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施，已變更項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)，變更項(xiàng)目實(shí)施單位為縣城投下屬子公司衡山縣湘水水務(wù)公司,，目前該項(xiàng)目已撥付債券資金23000萬(wàn)元,，根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況該筆債券資金已撥付到了項(xiàng)目單位。
2.關(guān)于"專項(xiàng)債券資金使用不規(guī)范11533萬(wàn)元"的問(wèn)題,，縣城鎮(zhèn)建設(shè)開發(fā)公司,、經(jīng)建投公司將超范圍使用的資金進(jìn)行了調(diào)賬處理。
3.關(guān)于"縣財(cái)政未及時(shí)撥付專項(xiàng)債券資金25436萬(wàn)元"的問(wèn)題,，縣財(cái)政已撥付23690萬(wàn)元,，剩余1746萬(wàn)元將盡快撥付。
(三)財(cái)政存量資金及庫(kù)款保障情況發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
1.關(guān)于"庫(kù)款保障水平較低,，存在支付風(fēng)險(xiǎn)"的問(wèn)題,，縣財(cái)政局建立"三保"保障動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)機(jī)制，加強(qiáng)庫(kù)款調(diào)度,，按照有保有壓的原則,，精準(zhǔn)保障重點(diǎn)剛性支出。2024年1-11月我縣國(guó)庫(kù)庫(kù)款保障系數(shù)均保持在合理區(qū)間以內(nèi),。
2.關(guān)于"財(cái)政暫存暫付款清理進(jìn)度緩慢"的問(wèn)題,，縣財(cái)政局按照《衡山縣預(yù)算單位賬戶清查專項(xiàng)檢查工作方案》對(duì)各預(yù)算單位賬戶開展專項(xiàng)檢查工作。通過(guò)出具催繳通知書等方式,，對(duì)各種往來(lái)款項(xiàng)加大清收力度,，確保逐筆落實(shí)到位。2024年1-11月共計(jì)清理歷年暫付款3567萬(wàn)元,，清理暫存款9926萬(wàn)元,。
（四）優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境情況發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
1.關(guān)于"未清理確認(rèn)的待查收入1633.24萬(wàn)元"的問(wèn)題，縣財(cái)政局未整改到位,。
2.關(guān)于"以失效文件收取保證金1.41萬(wàn)元"的問(wèn)題,，縣自然資源局已整改，土地出讓合同履約保證金已于2022年5月30日停止收取,。
3.關(guān)于"行政處罰證據(jù)不充分"的問(wèn)題,，縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局已補(bǔ)充相關(guān)證據(jù)。
（五）社?；鸸芾砬闆r發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
1.關(guān)于"城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)金存在縣本級(jí)財(cái)政應(yīng)撥未撥情況"的問(wèn)題,，縣財(cái)政局已撥付1372.9萬(wàn)元，剩余2368.1萬(wàn)元未撥付,。
2.關(guān)于"基金監(jiān)管與內(nèi)部控制不到位"的問(wèn)題,，衡山縣工傷保險(xiǎn)服務(wù)中心已做部分整改，羅霞工傷管理崗位已調(diào)整,，由于人員不夠,，部分崗位需逐步整改。
3.關(guān)于"工傷保險(xiǎn)費(fèi)率差異性浮動(dòng)政策落實(shí)不到位"的問(wèn)題，縣工傷保險(xiǎn)服務(wù)中心正在制定《衡山縣工傷保險(xiǎn)費(fèi)率差異性浮動(dòng)調(diào)整實(shí)施方案》,。
4.關(guān)于"部分企事業(yè)單位未將本單位全部職工繳納工傷保險(xiǎn)費(fèi)，存在應(yīng)保未保情況"的問(wèn)題,，縣工傷保險(xiǎn)服務(wù)中心已督促各企事業(yè)單位補(bǔ)齊在職職工工傷保險(xiǎn)參保繳費(fèi),。
5.關(guān)于"工傷預(yù)防費(fèi)支出不規(guī)范"的問(wèn)題，縣工傷保險(xiǎn)服務(wù)中心已整改到位,，補(bǔ)齊了電子賣場(chǎng)手續(xù),。
6.關(guān)于"其他支出勞務(wù)費(fèi)列支不規(guī)范"的問(wèn)題，縣工傷保險(xiǎn)服務(wù)中心在今后工作中嚴(yán)格按照電子賣場(chǎng)規(guī)定執(zhí)行,。
7.關(guān)于"違規(guī)向不符合條件的供養(yǎng)親屬發(fā)放供養(yǎng)親屬撫恤金"的問(wèn)題,，對(duì)方單位常寧市工傷保險(xiǎn)服務(wù)中心已立行立改，2024年4月系統(tǒng)已作待遇終止停發(fā)處理,，該問(wèn)題已整改到位,。
8.關(guān)于"退休后領(lǐng)取一次性工傷醫(yī)療補(bǔ)助金2.47萬(wàn)元"的問(wèn)題，縣工傷保險(xiǎn)服務(wù)中心已于2024年4月26日追回陳雪球工傷醫(yī)療補(bǔ)助金24706.8元,，該問(wèn)題已整改到位,。
9.關(guān)于"重復(fù)享受工傷保險(xiǎn)待遇和醫(yī)療保險(xiǎn)待遇"的問(wèn)題，縣工傷保險(xiǎn)服務(wù)中心在2023年5月金保二期系統(tǒng)上線后,，此類情況已杜絕,。
10.關(guān)于"超范圍報(bào)銷醫(yī)療費(fèi)"的問(wèn)題，縣工傷保險(xiǎn)服務(wù)中心在2023年5月金保二期系統(tǒng)上線后,，此類情況已杜絕,。非工傷范圍及非目錄藥品款，將在協(xié)議機(jī)構(gòu)質(zhì)保金內(nèi)扣回至基金,。
（六）部門預(yù)算執(zhí)行發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
1.關(guān)于"超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放信訪崗位津貼0.38萬(wàn)元"的問(wèn)題,，縣水利局在審計(jì)期間已將上述津貼全部退回，該問(wèn)題已整改到位,。
2.關(guān)于"應(yīng)征未征水資源費(fèi)93.15萬(wàn)元"的問(wèn)題,，縣水利局已將上述水資源全部征繳，該問(wèn)題已整改到位,。
3.關(guān)于"違規(guī)發(fā)放公職人員移民直補(bǔ)資金,、死亡人員移民直補(bǔ)資金、外遷人員移民直補(bǔ)資金3.82萬(wàn)元"的問(wèn)題,，縣水利局已追回違規(guī)發(fā)放的移民直補(bǔ)資金,，該問(wèn)題已經(jīng)整改到位。
4.關(guān)于"21人移民直補(bǔ)資金共1.26萬(wàn)元發(fā)放未成功"的問(wèn)題,，縣水利局已補(bǔ)發(fā),，該問(wèn)題整改到位。
5.關(guān)于"52位戶主死亡未變更銀行賬戶信息"的問(wèn)題，縣水利局已調(diào)整移民人口信息,，該問(wèn)題整改到位,。
6.關(guān)于"預(yù)算編制不完整：未將債券資金、工程補(bǔ)助資金等專項(xiàng)資金3885萬(wàn)元納入年初預(yù)算"的問(wèn)題,，縣交通局已做出解釋說(shuō)明,。
7.關(guān)于"應(yīng)付未付工程進(jìn)度款143.48萬(wàn)元"的問(wèn)題，縣交通局正積極籌集資金,，該問(wèn)題未整改到位,。
8.關(guān)于"中標(biāo)單位未按規(guī)定繳納履約保證金"的問(wèn)題，由于該項(xiàng)目已完工,，無(wú)需再補(bǔ)繳納保證金,，縣交通局將在今后的工作中嚴(yán)格履行相關(guān)條款。
9.關(guān)于"部分簽證把關(guān)不嚴(yán),，多計(jì)工程造價(jià)款2.69萬(wàn)元"的問(wèn)題,，縣交通局已將多計(jì)的工程款收回，該問(wèn)題已整改到位,。
10.關(guān)于"超標(biāo)準(zhǔn)收取醫(yī)療服務(wù)費(fèi)"的問(wèn)題,，縣婦幼保健計(jì)劃生育服務(wù)中心已調(diào)整收費(fèi)價(jià)格，該問(wèn)題已整改到位,。
11.關(guān)于"醫(yī)療商品采購(gòu)不合規(guī)"的問(wèn)題,，縣婦幼保健計(jì)劃生育服務(wù)中心已補(bǔ)充相關(guān)手續(xù)及票據(jù)，該問(wèn)題已整改到位,。
12.關(guān)于"往來(lái)賬未及時(shí)清理"的問(wèn)題,，衡山縣婦幼保健計(jì)劃生育服務(wù)中心已對(duì)賬務(wù)進(jìn)行了處理。
13.關(guān)于"固定資產(chǎn)未入賬"的問(wèn)題,，縣婦幼保健計(jì)劃生育服務(wù)中心已按照相關(guān)規(guī)定逐步,、分批錄入資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，該問(wèn)題已整改到位,。
14.關(guān)于"預(yù)算編制不科學(xué),。培訓(xùn)費(fèi)無(wú)預(yù)算，實(shí)際支出為2.13萬(wàn)元"的問(wèn)題,，縣應(yīng)急管理局于2024年度已將培訓(xùn)費(fèi)納入預(yù)算管理,。
15.關(guān)于"在其他經(jīng)濟(jì)科目中列支公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)2.84萬(wàn)元"的問(wèn)題，縣應(yīng)急管理局將在以后的工作中做好預(yù)算,，并嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行,。
16.關(guān)于"辦理工程支付業(yè)務(wù)不規(guī)范，將工程款支付至未經(jīng)授權(quán)的公司和個(gè)人賬戶中"的問(wèn)題,，縣應(yīng)急管理局已將不規(guī)范支出收回財(cái)政,，并由財(cái)政重新轉(zhuǎn)入中標(biāo)單位,，該問(wèn)題已經(jīng)整改到位。
17.關(guān)于"超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放自然災(zāi)害救助資金"的問(wèn)題,，縣應(yīng)急管理局已發(fā)出整改函,，責(zé)成江東鄉(xiāng)應(yīng)急辦將超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放資金收回上交縣財(cái)政。